本课程将系统介绍税法的基本概念、基本理论、基本要素;我国现行的税法体系以及实体税种的计算与申报,从而系统了解和掌握国家的税收法律制度,更好地理解社会的经济行为;同时,根据时代的发展与技术的变革,了解税法变革与税收学科前沿成果及发展动态。
本课程团队老师是优秀的双师型老师,有企业实际工作经验和教学经验,结合案例采用“精讲多练、讲讲练练、讲练结合”的方式,综合运用讲授法、案例法、讨论法等方法,让课程通俗易懂、生动有趣、深入浅出。
通过本课程的学习,希望能够达成以下的目标:
知识目标:掌握税法基本理论;掌握实体税种的计算与纳税申报;了解税法变革和税收学科前沿成果以及发展动态。
能力目标: 具备根据真实业务运用新的技术手段恰当处理涉税事宜的能力;具备实体税种的计算能力与纳税申报能力;具备基于企业实际情况和发展战略,设计纳税筹划方案、防御税务风险的能力。
素质目标:拥有遵纪守法、诚信纳税、诚信做人的职业道德和素质;弘扬公平正义的纳税立场;具有良好的沟通技巧和团队合作意识。
按进度学习(看视频、参与在线讨论等)、单元作业和单元测试等作为平时成绩占期末总评40%。
第一章 总论
1.0税法导论
1.1税法概念
1.2税法基本理论
1.3税法要素
1.4我国现行税法体系
测验1 总论
第二章 增值税法
2.1增值税概述
2.2征税范围和纳税义务人
2.3纳税人身份的认定与管理
2.4增值税税率与征收率
2.5增值税应纳税额的计算
2.6税收优惠
2.7征收管理
2.8拓展:国家税务总局对留底退税新政的解读
测验2:增值税法
第三章 消费税法
消费税税目
1消费税概述
2消费税税目与税率
3消费税的计算
测验3:消费税法
第四章 企业所得税法
4.1企业所得税概述与纳税义务人
4.2企业所得税应纳税额的计算(1)
4.2企业所得税应纳税额的计算(2)
4.3资产的税务处理
4.4企业所得税应纳税额的计算
4.5企业所得税税收优惠与征收管理
4.6企业所得税2023年研发费用税前加计扣除新政解读
测验4:企业所得税法
第五章 个人所得税
5.1个人所得税概述、纳税人、征税范围
5.2个人所得税税率、应纳税所得额
5.3个人所得税应纳税额的计算
5.4个人所得税的优惠与征管
测验5:个人所得税法
第六章土地增值税
土地增值税PPT
土地增值税视频
第七章其他税种
房产税、契税
印花税
资源税
车辆购置税
测验6:其他税种
资源税
资源税
车辆购置税
车辆购置税
本课程先学课程为《基础会计学》、《财务会计》、《经济学》。
1、教材及参考教材
中国注册会计师协会,《税法》,经济科学出版社
刘斌、朱亚萍主编,《税法》,湖南师范大学出版社
2、阅读资料、文献
(1)税收的杂志:《税务研究》、《涉外税务》、《税务与经济》、《财贸经济》、《财政研究》、《经济研究》等。
(2)税收的报纸:《中国税务报》、《中国财经报》等。
3、专题网站、学校网络资源
(1)国务院发展研究中心信息网, https://www.drcnet.com.cn
(2)国家税务总局网站,https://www.chinatax.gov.cn
(3)财政部财政科学研究所网站,https://www.crifs.org.cn
(4)中国财税法网,https://www.cftl.cn/
(5)中国权威经济论文库,https://thesis.cei.gov.cn/