税收会计是一门综合应用性很强的学科,它以财务会计和税法为基础,是同时如合并重组中的税务问题又和财务管理、金融学、投资学、法学等学科相联系。因此,通过本课程的学习,学生应获得以下基本技能:将税法知识与会计处理对应,掌握纳税过程从纳税义务产生、缴纳税务、申报退税等环节的会计处理;重点掌握会计准则与所得税法的区别,了解各类资产、负债、收入、费用的计税基础和会计成本的差异;对由于企业分发股利、购并重组、分立注销、资产负债表日后事项等特殊交易确认会计处理和所得税的差异;初步了解各税种申报表的构成,和重点事项的填写;能够完成所得税汇算清缴工作,提供所得税汇算底稿,供公司信息披露。
1. 培养学生税法政策的解读能力与运用税法解决涉税问题的能力。
2. 能够运用所学税收、会计、管理、法律等知识,为企业规避税务风险,科学合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。
课程要求课堂成绩和最后的测试成绩共同构成选修者的成绩,其中单元测试占30%,期末测试占70%。
税法、会计、财务管理
1. 刘蓉:《税收筹划》,高等教育出版社,2015
2. 尹音频:《税收筹划(第二版)》,西南财经大学出版社,2008
3. 盖地:《企业税务筹划理论与实务》,东北财经大学出版社,2005
4. 计金标:《税收筹划》,中国人民大学出版社,2012
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