spContent=税收筹划以真实的商业场景为背景,以企业战略管理为脉络,讲解合法合规的企业与个人税务风险控制和税收负担的规避,提倡顺应政府立法意图的税收安排与设计。主要知识点包括税收筹划的理念、原则、方法与技巧,以及企业设立、重组兼并、生产经营、投融资和分配等环节的税收合规处理与筹划。本课程旨在培养税收可持续发展的理念,构建税收筹划的法理精神以及公民依法纳税、合理筹划,节约和优化社会资源的责任感。
税收筹划以真实的商业场景为背景,以企业战略管理为脉络,讲解合法合规的企业与个人税务风险控制和税收负担的规避,提倡顺应政府立法意图的税收安排与设计。主要知识点包括税收筹划的理念、原则、方法与技巧,以及企业设立、重组兼并、生产经营、投融资和分配等环节的税收合规处理与筹划。本课程旨在培养税收可持续发展的理念,构建税收筹划的法理精神以及公民依法纳税、合理筹划,节约和优化社会资源的责任感。
—— 课程团队
课程概述
税收筹划以真实的商业场景为背景,以企业战略管理为脉络,讲解合法合规的企业与个人税务风险控制和税收负担的规避,提倡顺应政府立法意图的税收安排与设计。主要知识点包括税收筹划的理念、原则、方法与技巧,以及企业设立、重组兼并、生产经营、投融资和分配等环节的税收合规处理与筹划。本课程旨在培养税收可持续发展的理念,构建税收筹划的法理精神以及公民依法纳税、合理筹划,节约和优化社会资源的责任感。
授课目标
1. 培养学生税法政策的解读能力与运用税法解决涉税问题的能力。
2. 能够运用所学税收、会计、管理、法律等知识,为企业规避税务风险,基于商业情景设计税收筹划方案,科学合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。
3. 掌握税收筹划相关报告的撰写技巧,出具规范的书面报告。
4. 准确把握税收筹划的法理精神,培养严谨守法的职业道德与职业操守。
5. 通过师生交流 、同学合作,锻炼人际沟通技能,塑造团队协作精神,培育友爱、包容、相互尊重的个人品质,形成节约和优化社会资源的社会责任感。
课程大纲
税收筹划基本原理
1.1 税收筹划概念与分类
1.2 税收筹划动因和意义
1.3 税收筹划空间与范围
税收筹划原则和方法
2.1 税收筹划限制因素分析
2.2 税收筹划的原则
2.3 税收筹划思路与方法
企业设立与税收筹划
3.1 企业性质选择
3.2 分支机构的选择
3.3 纳税人身份的选择
3.4 出资方式的选择
企业重组兼并与税收筹划
4.1 股权收购政策研读
4.2 企业分立税收筹划
4.3 企业合并税收筹划
4.4 企业股权转让税收筹划
生产经营环节的税收筹划
5.1 成本费用税收调整
5.2 收入与收益控制
5.3 合同的税收筹划
5.4 企业生产经营方式选择
投资决策税收筹划
6.1 投资地点税收筹划
6.2 投资行业税收筹划
6.3 投资项目及投资方式税收筹划
企业融资活动税收筹划
7.1 企业融资方式税负比较
7.2 融资方式决策
7.3 资本结构决策
企业分配税收筹划
8.1 员工激励机制税收筹划
8.2 经营者激励机制税收筹划
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预备知识
参考资料
1. 刘蓉:《税收筹划》,高等教育出版社,2015
2. 刘蓉:《公司战略管理与税收策略研究》,中国经济出版社,2005
3. 盖地:《企业税务筹划理论与实务》,东北财经大学出版社,2005
4. 计金标:《税收筹划》,中国人民大学出版社,2012
5. 尹音频:《税收筹划(第二版)》,西南财经大学出版社,2008
6. 刘蓉:《税收筹划案例解评》,清华大学出版社,2007
7. 蔡昌:《税收筹划:理论、实务与案例(第二版)》,中国财政经济出版社,2013