spContent=人得福、诚是本,国欲昌、税是根;
学好《税法》,做到知税、懂税,利己、利家、利国;
河南经贸职业学院联合黄河水利职业技术学院,组成最强教师团队,打造最合适学习的《税法》课程;
无论您是财经类专业的在校学习者,还是已经走上工作岗位的财税工作者,开启您的《税法》学习之旅吧!
人得福、诚是本,国欲昌、税是根;
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河南经贸职业学院联合黄河水利职业技术学院,组成最强教师团队,打造最合适学习的《税法》课程;
无论您是财经类专业的在校学习者,还是已经走上工作岗位的财税工作者,开启您的《税法》学习之旅吧!
—— 课程团队
课程概述
税收是国家财政收入主要的来源,与每个企业、每个公民的利益密切相关。随着我国经济的不断发展,我国的税收法律制度也不断地修订和完善,特别是近几年我国税制改革速度之快,超过了以往任何时期。《税法》作为财税大数据应用、大数据与财务管理、大数据与会计等财税类专业的核心课程,及时体现税制改革最新动向,反映税制改革最新成果,以财税相关证书考取为导向,以企业涉税业务流程为基准,结合财税岗位技能要求,与行业企业密切合作,将理论知识的学习与实务技能的培养紧密融合,实现教学过程与工作过程对接、课程内容与职业标准对接,既能满足财税类专业在校生的学习需要,也能满足企业财税岗位人员的培训需求。
1.内容选择上紧贴岗位需求
紧贴企业岗位需求,结合会计专业技术资格以及“1+X”证书考取,紧跟我国税制改革动向,用税务职业岗位项目化的思维重构了税法基本理论知识和税收实务操作基本技能。
2.整体安排上结合工作流程
整体设计上体现了企业纳税申报工作的先后顺序和税种的重要程度,理论与案例相辅相成,教学效果良好。共有7个项目:税法基础知识、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税收法律制度、税收征收管理法律制度。
3.项目设计上凸显层次递进
每个项目均依据企业涉税业务的工作流程设置各项任务,主要以“认识税种---计算税额---纳税申报”的思路展开,逐步引导学生学习、掌握企业常见税种的处理技能。
4.课堂教学上融入思政元素
围绕家国情怀、法治意识、道德修养等重点优化“课程思政”内容供给,做到如盐在水的真正融合。第一,课程内容紧密贴合社会民生,注重将税收知识与居民日常生活、国民经济活动相联系,通过最通俗易懂的语言和朴实生动的思政案例,帮助学生树立诚信纳税意识、正确引导消费需求等。第二,课程内容紧密结合税制改革,通过熟悉并理解国家税收政策,了解中国特色社会主义制度的先进性和优越性,感受中国特色社会主义市场经济的美好前景和独特魅力。
非常感谢我们的团队,克服了各种困难,分享了在实际教学中的各种宝贵经验,新的税收法律制度还在陆续推出,我们会不断完善优化课程内容,满足在校学习、在职学习的需求。
授课目标
(1)知识目标:
较好理解税法基本原理和熟练掌握各税种理论知识;
顺利通过初级会计师考试及智能财税“1+X”证书考试。
(2)技能目标:
熟练掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等各税种的税额计算与申报;
能够通过分析有关税收案例,利用税务知识与原理为企业进行初步纳税筹划。
(3)素质目标:
具备纳税光荣和遵纪守法的法治意识;
具有胜任财税工作的良好职业道德。
课程大纲
税法基础知识
课时目标:『知识目标』1.了解税收与税法的关系;2.掌握税收的三个基本特征;3.掌握税法的要素;4.熟悉我国税收征收管理机关和现行的税种。『技能目标』1.能够将日常经济生活与税法基础知识衔接起来;2.能够对纳税人、税率等概念建立更加准确的认识。
1.1税法学习引导课
1.2纳税人和税率
1.3税收优惠
学习情境1 单元测验:税法基础知识
学习情境1 单元作业:税法基础知识
增值税(一)
课时目标:『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展; 2.熟悉增值税的基本概念; 3.掌握增值税应纳税额的计算; 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题; 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。
2.1增值税的征税范围的一般规定
2.2增值税征税范围的特殊规定(视同销售)
2.3增值税的税率
2.4增值税的征收率
2.5销售额的一般规定(价外费用、含税销售额的计算)
2.6视同销售行为和销售额的确定
学习情境2 单元测验:增值税(一)
学习情境2 单元作业:增值税(一)
增值税(二)
课时目标:『知识目标』 1.了解增值税的类型和发展; 2.熟悉增值税的基本概念; 3.掌握增值税应纳税额的计算; 4.熟悉增值税法关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用增值税法规定解决实际工作中的涉税问题; 2.能够熟练进行增值税应纳税额的计算。
3.1准予抵扣的进项税额
3.2不得抵扣的进项税额
3.3进项税额转出的计算
3.4进口货物应纳税额
3.5增值税应纳税额计算案例分析
学习情境2 单元测验:增值税(二)
学习情境2 单元作业:增值税(二)
消费税
课时目标:『知识目标』 1.熟悉消费税的纳税人、征税范围和税目、税率; 2.掌握消费税的计税方法; 3.掌握消费税的应纳税额的计算; 4.熟悉消费税关于征收管理的内容。『技能目标』 1.能够熟练运用消费税法规定解决实际工作中的涉税问题; 2.能够熟练进行消费税应纳税额的计算。
4.1消费税的税目
4.2消费税的税率
4.3一般情况应纳消费税的计算(从价、从量、复合)
4.4自产自用应纳消费税的计算
4.5委托加工的含义
4.6委托加工应纳消费税的计算
4.7进口应纳消费税的计算
学习情境3 单元测验:消费税
学习情境3 单元作业:消费税
企业所得税(一)
课时目标:『知识目标』1.了解个人所得税的定义及特点;2.熟悉个人所得税的纳税人和征税对象;3.掌握个人所得税的税率;4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税的纳税义务人;2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额;3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。
5.1企业所得税的纳税人
5.2企业所得税的税率(含高新企业和小微企业)
5.3企业所得税应纳税所得额的计算公式
5.4企业所得税的不征收入和免税收入
5.5企业所得税的准予扣除项目的标准(1)(三项经费)
学习情境4 单元测验:企业所得税(一)
学习情境4 单元作业:企业所得税(一)
企业所得税(二)
课时目标:『知识目标』1.了解和理解企业所得说的基本要素;2.掌握企业所得税应纳税所得额的确定方法;3.掌握企业所得税应纳税额的计算;4.理解企业所得税的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用企业所得税法的规定解决实际工作中的涉税问题;2.能够熟练进行企业所得税应缴税款的计算以及纳税申报工作。
6.1企业所得税扣除项目及标准(2)(业务招待费、广告费用和业务宣传费、公益性捐赠支出)
6.2不得扣除项目
6.3企业所得税税收优惠(免征、减征、加计扣除、加速折旧)
6.4居民企业应纳税额计算案例
学习情境4 单元作业:企业所得税(二)
学习情境4 单元测试:企业所得税(二)
个人所得税
课时目标:『知识目标』1.了解个人所得税的定义及特点;2.熟悉个人所得税的纳税人和征税对象;3.掌握个人所得税的税率;4.掌握个人所得税不同项目应纳税所得额的确定及应纳税额的计算。『技能目标』1.能够准确认定个人所得税的纳税义务人;2.能够准确计算个人所得税应纳税所得额和应纳税额;3.能够熟练进行个人所得税应缴税款的计算。
7.1个人所得税的纳税人
7.2综合所得税目
7.3综合所得预扣预缴 7.4综合所得汇算清缴
7.5财产租赁所得 7.6财产转让所得
学习情境5 单元测试:个人所得税
学习情境5 单元作业:个人所得税
其他税收法律制度
课时目标:『知识目标』1.理解土地增值税、城镇土地使用税、印花税、房产税、契税、关税等其他税种基本概念;2.掌握各税种的纳税人、征税范围,税率、计税依据、应纳税额的计算;3.熟悉各税种税收优惠政策;4.了解各税种的征收管理。『技能目标』1.能够熟练运用各种税法解决实际工作中的涉税问题;2.能够熟练进行土地增值税、城镇土地使用税、印花税、房产税、契税、关税等其他税种的计算。
8.1城建税和教育费附加
8.2印花税的征税范围
8.3印花税的计算
8.4土地增值税的征税范围
8.5土地增值税的计税依据
8.6土地增值税的应纳税额的计算
8.7房产税
8.8契税
8.9关税的计税依据
8.10关税的应纳税额计算
学习情境6 单元测试:其他税收法律制度
学习情境6 单元作业:其他税收法律制度
税收征收管理法律制度
课时目标:『知识目标』1.熟悉发票的管理;2.了解纳税申报的内容;3.掌握税款的征收方式、应纳税额的核定与调整、税款征收措施;4.了解税务检查;5.掌握税务行政复议、掌握税务行政法律责任。『技能目标』1.能够熟练进行账簿、凭证、发票的管理;2.能够熟练认定税务行政法律责任,税务行政复议的内容。
9.1发票管理
9.2税款征收
9.3税务行政复议
学习情境7 单元测试:税收征收管理法律制度
学习情境7 单元作业:税收征收管理法律制度
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预备知识
本门课程的学习者应具备《基础会计》、《财政金融》等课程的学习基础。
参考资料