spContent=目前我国正在进行深入的税制改革，我国第一大税种增值税的税制改革，涉及范围极广，个人所得税的税制改革，这更是涉及到千家万户，因此，税法课程不仅是会计专业学生、涉税工作人员需要进行深入学习的课程，而且也是我们大家需要了解的法律常识，依法纳税是我们每个人的法定义务。
目前我国正在进行深入的税制改革，我国第一大税种增值税的税制改革，涉及范围极广，个人所得税的税制改革，这更是涉及到千家万户，因此，税法课程不仅是会计专业学生、涉税工作人员需要进行深入学习的课程，而且也是我们大家需要了解的法律常识，依法纳税是我们每个人的法定义务。
—— 课程团队
课程概述
我国税制改革正在深入展开，税法已深入渗透到我们日常生活的各个方面，税法课程在了解我国税制管理体制的基础上，将具体研究我国各种实体税法的纳税人、征税对象、税目税率等各项税收构成要素，掌握各个税种应纳税额的计算方法，了解各个税种的税收优惠政策及税收征管规定。
授课目标
通过《税法》在线课程的学习，能够了解我国税法的基本管理体制，了解我国的税法体系，能够熟练的运用所学的各个实体税法内容，包括纳税人、征税范围、税目、税率、税收优惠，进行各个税种应纳税额的计算。课程不仅由中国矿业大学管理学院会计学专业的学生适用，同时也可以适用于各行业及各企事业单位工作人员对《税法》知识的普及与了解，加强对目前国家所进行各项税改政策的学习和了解，涉税人员也可以通过学习《税法》在线课程来细致深入了解各个税种税法的基本要素、应纳税额的计算及征管，普通人也可以通过《税法》在线课程的学习来了解我国的税法体系及最新的税收法律政策。
课程大纲
税法概论
课时目标：了解税收的法律关系、我国税收管理体制等。掌握我国税法的制定和实施、我国现行税法体系
1.1 税收的概念和原则
1.2 税收法律关系及分类
1.3 税收立法与实施
增值税法
课时目标：了解增值税的概念。掌握增值税的征税一般范围和具体的范围。掌握增值税征税范围的条件。熟悉增值税的特殊项目及特殊应税行为的税务处理掌握两类增值税纳税义务人的界定掌握增值税税率、征收率及其适用的范围；掌握一般纳税人、小规模纳税人和扣缴义务人的应纳税额的计算。掌握进口货物应纳增值税的计算。了解出口货物的退免税政策，掌握出口退税额的计算掌握增值税的法定税收优惠熟悉营改增的增值税税收优惠及财政部国家税务总局的税收优惠熟悉增值税的税收征管规定了解增值税专用发票的使用和管理
2.1增值税征税范围及纳税义务人1
2.1增值税征税范围及纳税义务人2
2.3增值税计税方法及应纳税额
2.4税率、征收率、增值税计税方法
2.5进出口货物增值税
2.6-2.7税收优惠和征管
消费税法
课时目标：了解消费税的概念、纳税义务人、税目和税率；掌握消费税应纳税额的计算；掌握消费税已纳税款扣除、消费税税收优惠；掌握特殊行为的消费税处理；了解消费税的征收管理；
3.1消费税概述
3.2.1消费税应纳税额1
3.2.2.消费税应纳税额2
3.3.1特殊行为消费税处理1
3.3.2特殊行为消费税处理2
3.3.3特殊行为消费税处理3
3.4消费税缴纳与管理
企业所得税法
课时目标：掌握企业所得税的概念、纳税义务人、征税范围和税率；掌握企业所得税应纳税所得的确定及应纳税额的计算；熟悉企业所得税相关的税收优惠政策；熟悉企业所得税的征收与管理。
4.1企业所得税概述
4.2.1企业所得税应税收入
4.2.2企业所得税准予扣除的项目1
4.2.3企业所得税准予扣除的项目2
4.2.4企业所得税应纳税额
4.3企业所得税税收优惠与征管
个人所得税法
课时目标：掌握个人所得税的概念、纳税义务人及征税范围；掌握个人所得税的税目税率及应纳税额的计算；熟悉个人所得税一些常见的特殊政策；了解个人所得税的一些优惠政策；了解个人所得税的税收征管。
5.1.个人所得税概述1
5.1.个人所得税概述2
5.2个人所得税应纳税所得及应纳税1
5.2个人所得税应纳税所得及应纳税2
5.3个人所得税特殊问题
5.4个人所得税税收优惠及征管
城市维护建设税法
课时目标：了解城市维护建设税的纳税义务人；掌握城市维护建设税的优惠政策和征收管理；掌握城市维护建设税的税率和计税依据；掌握城市维护建设税、教育费附加应纳税额的计算；
6.1城市维护建设税概述
6.2城市维护建设税应纳税额
6.3城市维护建设税优惠及征管
关税法
课时目标：了解关税的征税对象、纳税义务人；了解关税的税率，关税应纳税额的计算；了解关税的优惠政策、关税的征收和管理政策；掌握进口货物和出口货物的关税完税价格的确定；掌握关税应纳税额的计算。
7.1关税的概述
7.2关税完税价及应纳税额1
7.2关税完税价及应纳税额2
7.3关税税收优惠及征管
资源税法
课时目标：了解资源税的概念掌握资源税纳税义务人、税目和税率掌握资源税的计税依据、应纳税额的计算掌握资源税税收优惠政策；了解资源税的征收管理。
8.1资源税概述
8.2资源税应纳税额
8.3资源税优惠及征管和环境保护税
土地增值税法
课时目标：了解土地增值税的概念、纳税义务人；掌握土地增值税征税范围、税率；掌握增值额和扣除项目金额的确定、应纳税额的计算；了解土地增值税的税收优惠、土地增值税的征收管理。
9.1土地增值税概述
9.2土地增值税应纳税额
9.3土地增值税的税收优惠和征管
房产税与城镇土地使用税
课时目标：了解房产税、城镇土地使用税的纳税义务人；了解房产税、城镇土地使用税的征税对象和征税范围、税率、应纳税额的计算；了解房产税、城镇土地使用税的税收优惠及纳税征管。
国际税收
课时目标：了解国际税收的概念、本质、国际税收问题的产生、国际税收的研究内容；熟悉税收管辖权的含义、税收管辖权的确立原则、税收管辖权的种类；熟悉各国税收管辖权的现状，国际重复征税；国际重复征税问题的处理
11.1国际税收导论
11.2所得税的税收管辖权
11.3国际重复征税
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预备知识
参考资料
