spContent=亲爱的朋友，你交过税吗？你知道买卖和继承房产涉及哪些税吗？你知道买一辆车要交多少税吗？假如你想创业，可以享受哪些税收优惠，面临哪些涉税风险？如果希望了解，那就请跟我们一起开启税收的学习之旅吧！
税收是国家取得财政收入和调节社会经济生活的法治工具，是国家治理的重要基础、支柱和保障，已有几千年的发展演变历史。据《史记》记载：“自虞夏之时，贡赋备矣”。如今，税收与国民经济的各行各业、社会再生产的各个环节、社会产品价值分配的各个层次都有密切关联，成为国家治理和百姓生活中不可或缺的重要组成部分。
来自中央财经大学财税学院的专业团队将为您解读我国现行税收制度，讲解现行18种税的热点政策及其实务操作，成为您进入税收迷宫的引路人。该课程适用于经济管理类专业、经济法等法学类专业的本科生、研究生，也适用于从事财税、会计相关工作的社会学习者。
亲爱的朋友，你交过税吗？你知道买卖和继承房产涉及哪些税吗？你知道买一辆车要交多少税吗？假如你想创业，可以享受哪些税收优惠，面临哪些涉税风险？如果希望了解，那就请跟我们一起开启税收的学习之旅吧！
税收是国家取得财政收入和调节社会经济生活的法治工具，是国家治理的重要基础、支柱和保障，已有几千年的发展演变历史。据《史记》记载：“自虞夏之时，贡赋备矣”。如今，税收与国民经济的各行各业、社会再生产的各个环节、社会产品价值分配的各个层次都有密切关联，成为国家治理和百姓生活中不可或缺的重要组成部分。
来自中央财经大学财税学院的专业团队将为您解读我国现行税收制度，讲解现行18种税的热点政策及其实务操作，成为您进入税收迷宫的引路人。该课程适用于经济管理类专业、经济法等法学类专业的本科生、研究生，也适用于从事财税、会计相关工作的社会学习者。
—— 课程团队
课程概述
课程分为导论和各税种的主要税制要素及征管。第一章导论对税收本质、税制要素、税制结构等基本理论进行讲解，其他各章对我国现行18个税分别进行解析，包括增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税与教育费附加、资源税、环境保护税、房产税、契税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、车辆购置税、车船税、印花税、烟叶税、船舶吨税。
我国税收制度一直处于改革过程中，近几年也是完成税收立法的关键期，本课程授课内容力求反映最新的税制改革内容，对增值税、企业所得税等主体税种进行重点讲解，同时，大量的小税种作为辅助性税种发挥着重要的补充作用，并且与纳税人关系密切，本课程也进行了清晰的讲解。通过本课程的教学，旨在使学生了解税收制度的基本原理及改革的基本脉络，掌握现行18个税收实体法的基本内容，并尝试运用所学理论及方法分析我国现实经济生活中的各种涉税问题，为学生进一步学习税务筹划、税务代理等相关课程，参加注册会计师、税务师等专业考试以及从事财税、会计相关工作奠定良好的专业基础。
课程大纲
第1章 税收制度概论 1.1 税收原理 1.2 税收制度概念 1.3 税收制度的核心要素 1.4 税收制度的其他要素 1.5 税收的分类 1.6 税制结构
课时目标：学习目标：理解税收、税收制度的基本概念，理解税法要素的构成、税收分类方法、税制结构的基本类型及其影响因素。
第2章 增值税 2.1 增值税概述、纳税人和扣缴义务人 2.2 征税范围，税率和征收率 2.3 应纳税额的计算 2.4 进口环节增值税的征收、出口和跨境业务增值税政策 2.5 税收优惠、征收管理
课时目标：学习目标：理解增值税的基本原理，掌握增值税纳税人及扣缴义务人、征税范围、适用税率的相关规定，掌握应纳税额的计算方法。
第3章 消费税 3.1 消费税概述 3.2 纳税人、征税范围与适用税率 3.3 应纳税额的计算与征收管理
课时目标：学习目标：理解消费税的特点，掌握纳税人、征税范围、适用税率的基本规定，应纳税额的计算方法以及基本征收规定。
第4章 关税与船舶吨税 4.1 关税分类、征税对象、适用税率 4.2 关税完税价格、船舶吨税
课时目标：学习目标：了解关税的分类方法，掌握纳税人、适用税率的基本规定，掌握关税完税价格的确定方法以及应纳税额的计算方法。了解船舶吨税的基本征税制度。
第5章 企业所得税 5.1 企业所得税概述 5.2 纳税义务人与税率 5.3 应纳税所得额的确定（上） 5.4 应纳税所得额的确定（下） 5.5 资产的税务处理 5.6 应纳税额的计算 5.7 特别纳税调整 5.8 税收优惠 5.9 征收管理
课时目标：学习目标：了解企业所得税的特点，掌握纳税人、适用税率的基本规定，应纳税所得额的确定方法、资产税务处理的基本规定以及应纳税额的计算方法。了解特别纳税调整的基本方法、税收优惠的基本规定以及征收管理基本规定。
第6章 个人所得税 6.1 个人所得税改革及其影响 6.2 个人所得税政策解读
课时目标：学习目标：掌握个人所得税纳税人及征税对象、适用税率的基本规定，掌握应纳税所得额的确定方法以及应纳税额的计算方法。了解个人所得税改革内容及其产生的影响。
第7章 城市维护建设税和教育费附加 7.1 城市维护建设税 7.2 教育费附加与地方教育附加
课时目标：学习目标： 掌握城市维护建设税的征税范围、纳税人、适用税率的基本规定，掌握税基的确定方法、减免税规定等；了解教育费附加及地方教育附加的征收方法。
第8章 资源税和环境保护税 8.1资源税 8.2 环境保护税
课时目标：学习目标：掌握资源税纳税人、征税对象、适用税率的确定方法，掌握计税销售额的确定方法以及从价定率方式应纳税额的计算，了解从量定额征收方法的适用，了解减免税规定。掌握环境保护税纳税人与征税对象，掌握排放废气、废水应纳税额的计算，排放应税固体废物应纳税额的计算，噪音超标应纳税额的计算，了解减免税主要规定。、
第9章 房产税、契税和土地增值税 9.1 房产税 9.2 契税 9.3 土地增值税
课时目标：学习目标：掌握房产税纳税人与征税范围，从价计征与从租计征两种方式的运用，掌握房产计税余值的确定方法，了解减免税的基本规定。掌握契税的特点及其主要征税要素的确定。掌握土地增值税征税范围与纳税人、适用税率，准予扣除项目金额的确定方法，应税税额的计算方法。掌握销售新建商品房与旧房不同的扣除项目金额确定方法。
第10章 10.1 城镇土地使用税 10.2 耕地占用税城镇土地使用税和耕地占用税
课时目标：学习目标：掌握城镇土地使用税的征税范围与纳税人、适用税率及应纳税额的计算，了解减免税基本规定。了解耕地占用税的基本征税制度。
第11章 车辆购置税和车船税 11.1 车辆购置税 11.2 车船税
课时目标：学习目标：掌握车辆购置税的基本征税制度；掌握车船税的基本征税制度。
第12章 印花税和烟叶税
课时目标：学习目标：掌握印花税基本征税制度；掌握烟叶税基本征税制度。
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证书要求
为积极响应国家低碳环保政策， 2021年秋季学期开始，中国大学MOOC平台将取消纸质版的认证证书，仅提供电子版的认证证书服务，证书申请方式和流程不变。
电子版认证证书支持查询验证，可通过扫描证书上的二维码进行有效性查询，或者访问 https://www.icourse163.org/verify，通过证书编号进行查询。学生可在“个人中心-证书-查看证书”页面自行下载、打印电子版认证证书。
完成课程教学内容学习和考核，成绩达到课程考核标准的学生（每门课程的考核标准不同，详见课程内的评分标准），具备申请认证证书资格，可在证书申请开放期间（以申请页面显示的时间为准），完成在线付费申请。
认证证书申请注意事项：
1. 根据国家相关法律法规要求，认证证书申请时要求进行实名认证，请保证所提交的实名认证信息真实完整有效。
2. 完成实名认证并支付后，系统将自动生成并发送电子版认证证书。电子版认证证书生成后不支持退费。
参考资料
参考教材： 《税法》高萍 人民大学出版社，2022年
参考教材：《中国税制》马海涛 人民大学出版社，2021年
浙公网安备 33010802012594号
