《外国税制》是财政学和税务专业学生的专业选修课，是其他专业的任意选修课。这门课程为财政和税务专业的学生打开一扇了解外国税收制度的窗口，也为深入学习国际税收等其他专业课程打下基础。对于其他专业的学生而言，学习这门课程可以帮助他们学习其他涉外知识。本课程主要介绍税制理论、外国税收制度、与中国税制比较分析。第一篇税收基本理论：税制理论比较、税收原则、税制结构、税收负担。第二篇外国主要税种制度：外国公司所得税制度、外国个人所得税制度、外国增值税制度、外国消费税制度、外国财产税制度、外国社会保障税制度，第三篇世界税改背景下中国税制改革逻辑。本课程按照“两性一度”的要求，实现线上、线下混合教学协同模式改革创新。

（一）知识目标：涉外税制知识获取

通过学习本课程，学生能够掌握税收基本理论，熟悉主要税种代表性国家税收制度、世界税改趋势。结合党中央、国务院税制改革精神，理解世界税改背景下中国税制改革逻辑。掌握涉外税法知识，为后续学习其他专业课程、解决涉外税收问题进行知识储备。

（二）能力目标：培养国际化高级税务人才

在深化改革开放、一带一路战略背景下，引导学生关注现实问题，培养具有社会责任感、爱国情怀、自主学习能力，面向未来可以解决涉外税收问题的应用型、复合型国际化高级税务人才。

（三）素质目标：行动展示

高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党中央、国务院税制改革精神。培养学生德法兼修的职业素养。将所学知识从内化转为外化，将“政治认同、国家意识、文化自信、公民人格”的融入个人言行中，尤其是在涉外税务工作中时展现新时代中国优秀青年学子的形象，提升中国国际影响力。

中国税制

经济学原理

（1）付伯颖：《外国税制》，北京大学出版社，2018年7月版.

（2）刘晓凤：《外国税制》，清华大学出版社，2022年3月版.

（3）王乔,席卫群.比较税制（第四版）[M]. 复旦大学出版社.2022.06.

（4）世界税收发展研究报告（2022）.中国税务出版社.

（5）顾銮斋:《中西中古税制比较研究》，社会科学文献出版社，2016年3月版。

（6）期刊：《国际税收》、《税务研究》等期刊.

3. 电子资源：

（1）浙江省在线精品课程网站，《外国税制》MOOC课程相关资源

（2）国家税务总局网站

（3）中国一带一路网—国际合作—投资指南：https://www.yidaiyilu.gov.cn/

（4）税收服务一带一路：

https://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n1671176/index.html

（5）商务部“走出去”公共服务平台

https://fec.mofcom.gov.cn/

（6）中国-东盟中心或者东盟十国网站

（7）OECD网站

（8）各国税务机构官网