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SPOC学校专有课程
税法与税收筹划
第1次开课
开课时间: 2020年02月23日 ~ 2020年04月19日
学时安排: 3-5小时每周
当前开课已结束 已有 59 人参加
老师已关闭该学期,无法查看
spContent=与时俱进,最新的实务内容;深入浅出,经典的理论基础;一举三得,立体的目标追求。思政、理论、实务并重,欢迎加入《 税法与税收筹划》课程。 本课程实务内容与CPA税法考试范围一致,理论内容则是理解实务内容的重要基础,思政内容提供时事及价值拓展。最后更新时间:2020年2月
与时俱进,最新的实务内容;深入浅出,经典的理论基础;一举三得,立体的目标追求。思政、理论、实务并重,欢迎加入《 税法与税收筹划》课程。 本课程实务内容与CPA税法考试范围一致,理论内容则是理解实务内容的重要基础,思政内容提供时事及价值拓展。最后更新时间:2020年2月
—— 课程团队
课程概述

大而言之,财政是国家治理的基础和重要支柱,而税收则是财政的基础和重要内容,所以税收事关国家长治久安;小而言之,税收影响着社会生活的方方面面,衣食住行用等各类产品及服务的产销用概莫能外,因此税收事关百姓生活。

那么,何为税收?税收何为?税收几何?如何征纳?本课程将从感性视角开启税收之门,本着普及税收知识的出发点,全面而基础地介绍税收理论与税制安排。通过学习,可以了解和掌握税收的概念与特征等基础理论及我国目前税种制度,不仅能够奠定宏观视角基于税收治理现代化理念的税制优化思考的理论基础和依法纳税的社会责任感,而且可以打造微观视角与个人或企业直接相关的具体涉税问题解析的实务基础。另外,最新的实务内容,还可助力注册会计师与税务师《税法》考试通关。

本课程学习资源共包括以下三大版块:视频版块(情景导入视频、内容讲解视频、访谈参考视频)、资料版块(PPT、练习题、拓展阅读)、互动版块(平台论坛)。大家观看视频时,依据资料呈现顺序逐一了解即可。

本课程属于基础类课程,没有先行课要求,所有对税收问题感兴趣的人员均可直接学习。本课程实务内容保持与时俱进,伴随税制改革不断更新,以尽可能保证相应内容的时效性。本轮开课课程视频及配套资料更新时间:2020年2月。

本轮课程时间进度安排(第一单元测验提交截止前均可选课):

视频开放时间:2020/02/24 第1-2章:2020/02/24  第3章:2020/02/27 第4章:2020/03/05 第5章:2020/03/12  第6章:2020/03/26 第7章:2020/04/02 

测验起止时间:第一单元2020/02/27 00:30--2020/04/13 23:30;第二单元2020/03/12 00:30-2020/04/13 23:30;第三单元2020/03/26 00:30-2020/04/13 23:30;第四单元2020/04/02 00:30-2020/04/13 23:30。

期末考试时间:2020/04/13 00:30-2020/04/19 23:30。


授课目标

1.为非税收专业对税法与税收筹划感兴趣和有需求的学生开设,培养学生税法政策的解读能力与运用税法解决涉税问题的能力。

2.掌握现行税种相关计税规则。

3.在商业背景下,通过案例学习,掌握税收筹划思路、方法与技巧,能够运用所学税收、会计、管理、法律等知识,科学合理合法地为企业规避税务风险。

4.通过师生交流、同学合作,锻炼人际沟通技能,塑造团队协作精神,培育友爱、包容、相互尊重的个人品质,形成节约和优化社会资源的社会责任感。



成绩 要求

1.按百分制计分,60-79分为合格,80-100分为优秀;

2.须看完指定视频且完成指定单元测验后参加期末考试;


3.课程最终总评成绩由单元测验、讨论互动及期末考试各项成绩加总而成,各部分权重分配及评分规则如下:

(1)单元测验60%(60分):

    共四单元,每单元15分:第1-3章为第一单元,第4-5章为第二单元,第6章为第三单元,第7章为第四单元。单元测验均为客观题,有3次测验机会,取最高分确定成绩。

(2)期末考试30%(30分):

    只有一次机会。

(3)课程讨论10%(10分):

    参与课堂交流区有效讨论不少于10次,每次1分,不超过10分。有效讨论指有效回答教师问题、系统表达自我观点、提出有价值的问题或有效解答他人提问。特别提示,讨论区共有三个子版块:老师答疑区、课堂交流区、综合讨论区,只有课堂交流区的发言才可计分,其他讨论区发言不参与计分。




课程大纲

第1章 税收概论

1.1 税收概念、分类与特征

1.2 税收产生与发展

1.3 税收职能与作用

专家访谈与专业拓展材料

思政拓展材料

第2章 税制概论

2.1 税制概论

2.2 税制体系

专业拓展材料

思政拓展材料

第3章 增值税制度

第3章 增值税情境导入

3.1 增值税基本原理

3.2 增值税征税对象

3.3 增值税纳税人

3.4 增值税税率与征收率

3.5 一般纳税人应纳税额计算

3.6 小规模纳税人应纳税额计算

3.7 进口征税对象应纳税额计算

3.8 增值税税收优惠

3.9 增值税征收管理

3.10 出口政策

专业拓展材料

思政拓展材料

第一单元测试

第4章 消费税制度

第8章消费税情景导入

4.1 消费税纳税义务人和征税范围

4.2 消费税税目与税率

4.3 计税依据和应纳税额的计算

4.4 征收管理

4.5 出口政策

专业拓展材料

思政拓展材料

第5章 诸小税种制度

第5章 小税种情境导入

5.1 土地增值税

5.2 城镇土地使用税

5.3 耕地占用税

5.4 房产税

5.5 车船税

5.6 车辆购置税

5.7 契税

5.8 印花税

5.9 资源税

5.10 烟叶税

5.11 城建税与教育费附加

5.12 关税

5.13 船舶吨税制度

5.15 环境保护税

专业拓展材料

思政拓展材料

第二单元测试

第6章  企业所得税制度

第6章 企业所得税情景导入

6.1 纳税义务人、征税范围及税率

6.2.1 应纳税所得额的确定-收入

6.2.2.1 应纳税所得额的确定-扣除基本规定

6.2.2.2 应纳税所得额的确定-收益性支出扣除

6.2.2.3 应纳税所得额的确定-资本性支出扣除

6.2.3 应纳税所得额的确定-亏损弥补+10.2.4 应纳税所得额的确定-应纳税所得额计算

6.3 应纳税额计算

6.4 税收优惠

6.5 特别纳税调整

6.6 申报与缴纳

专业拓展材料

思政拓展材料

第三单元测试题

第7章 个人所得税制度

第7章 个人所得税情景导入

7.1 个人所得税纳税人、征税对象、税率与预扣率

7.2 个人所得税应纳税额计算

7.3 个人所得税税收优惠

7.4 个人所得税征收管理

专业拓展材料

思政拓展材料

第四单元测试题

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预备知识

零基础

参考资料

朱明熙,刘蓉. 国家税收[M]. 成都:西南财经大学出版社,2017

刘佐. 中国税制概览(第23版)[M]. 经济科学出版社,2019

中国注册会计师协会 . 税法[M]. 北京:中国财政经济出版社,2019

国家税务总局官网 https://www.chinatax.gov.cn/



源课程

该SPOC课程部分内容来自以上源课程,在源基础上老师进一步增加了新的课程内容

西南财经大学
6 位授课老师
郝晓薇

郝晓薇

副教授

朱明熙

朱明熙

教授

费茂清

费茂清

副教授

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