spContent=《财政与税收》是经济学类专业基础课程，它是联接其它专业课程的桥梁，通过对本课程的学习，应使学生掌握财政基本理论和思想方法，以及税收实务知识，能够应用所学的理论知识分析、解释实践中的一些问题，拓宽视野，增加分析问题的深度，并为进一步学习其它课程打下基础。
《财政与税收》是经济学类专业基础课程，它是联接其它专业课程的桥梁，通过对本课程的学习，应使学生掌握财政基本理论和思想方法，以及税收实务知识，能够应用所学的理论知识分析、解释实践中的一些问题，拓宽视野，增加分析问题的深度，并为进一步学习其它课程打下基础。
—— 课程团队
课程概述
本课程主要学习政府与市场的关系、财政及其职能、财政支出基本理论、财政支出规模和结构、购买性支出、转移性支出、财政收入原理、国债原理、国家预算原理、财政政策，税收及其税收实务等知识。
授课目标
通过本课程的学习，使学生掌握基本财政原理，使学生真正理解财政的概念内涵和市场经济条件下财政的职能，能对我国的财政收支规模和结构问题有一定程度的分析和运用；对税负转嫁等税收理论、国债理论、财政预算理论、财政政策理论有一定程度的掌握和运用；对我国主要税种的实务有所掌握，能够计算税额和税收对经济行为的影响。
成绩 要求
课程大纲
财政概述（4课时）
课时目标：熟悉财政的几个概念，了解财政的财政的产生与发展，掌握财政职能，那个正确划分政府与市场的分工，总体把握财政与税收课程内容体系。
1.1财政概念
1.2财政产生与发展
1.3财政职能
1.4 政府与市场关系
1.5公共物品与公共需要及我国财政法制化
财政支出原理（6课时）
课时目标：了解财政支出分类，掌握财政支出规模与结构，理解购买性支出和转移性支出，通过本章学习理解与分析社会、经济热点，初步理解财政活动。
2.1财政支出分类
2.2财政支出结构与规模
2.3财政支出原则
2.4基础设施投资
2.5我国社会保障制度
2.6财政补贴
财政收入理论（3课时）
课时目标：了解财政收入的不同分类，理解财政收入质量与财政收入原则，掌握政府收费原理、了解国有资产收入，通过本章学习对财政收入对经济与社会的影响
3.1财政收入分类
3.2财政收入结构和规模
3.3财政收入原则
3.4政府收费
3.5国有资产收入
国债原理（3课时）
课时目标：理解国债性质，掌握国债规模的衡量，了解国债市场及其作用，了解我国发行的国债。通过国债原理的学习，理解国债在经济发展中的作用。
4.1国债性质
4.2国债规模
4.3国债的发行与偿还
4.4国债市场
4.5我国发行的国债种类
国家预算原理（3课时）
课时目标：理解国债预算及其作用，了解国家预算程序，了解我国国家预算体制，理解预算外资金。通过本章学习能够理解国家预算在国家财政活动中的作用
5.1国家预算含义
5.2国家预算管理
5.3预算外资金
财政政策（3课时）
课时目标：理解财政平衡，掌握财政政策的选择和应用
6.1财政平衡
6.2财政赤字与赤字财政
6.3财政政策
6.4财政政策的选择
税收原理（3课时）
课时目标：理解税收及其含义，了解我国税收制度，理解税收原则，掌握税收负担和税负转嫁，通过本章学习了解我国税制，为学习税收实务奠定基础。
7.1税收及其含义
7.2税收制度与税收结构
7.3税收原则
7.4税收负担与税负转嫁
增值税实务（6课时）
课时目标：了解我国增值税历史发展，掌握增值税三要素，掌握增值税应纳税额计算方法。
8.1增值税概述
8.2增值税三要素
8.3增值税应纳税额的计算
8.4进口货物增值税征管
消费税实务（3课时）
课时目标：了解我国消费税改革，掌握我国消费税三要素，掌握消费税应纳税额计算方法。
9.1消费税概述
9.2消费税三要素
9.3消费税应纳税额的计算
关税实务（3课时）
课时目标：了解关税的效应，掌握我国关税三要素，掌我国握关税应纳关税的税额，了解关税征收管理。
10.1关税概述
10.2税三要素
10.3应纳关税税额的计算
10.4关税征收管理
企业所得税实务（6课时）
课时目标：了解我国企业所得税改革历史，掌握我国企业所得税三要素，掌握企业所得税应纳税额的计算
11.1企业所得税概述
11.2企业所得税三要素
11.3应税所得额的计算
11.4应纳企业所得税税额的计算
个人所得税实务（5课时）
课时目标：了解我国个人所得税的演变历史，掌握个人所得税的三要素，能够计算不同个人所得个税税额。
12.1我国个人所得税改革
12.2个人所得税三要素
12.3个人所得税应纳税额的计算
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预备知识
先修课程：《政治经济学》、《微观经济学》、《宏观经济学》。
参考资料
（一）教材
1、财政与税收，肖文圣，东南大学出版社，（2014）
2、税收讲义，肖文圣，讲义
（二）阅读资料、文献
1、陈共：《财政学》（第九版），中国人民大学出版社（2017）
2、哈维.罗森，Public Finance（第10版），清华大学出版社，2015年4月；
3、【英】亚当.斯密,樊冰译，《道德情操论》，山西经济出版社，2010年6月；
4、【英】亚当.斯密,郭大力、王亚南译，《国民财富的性质和原因的研究》，商务印书馆，1972年12月；
5、报刊杂志：《财政研究》、《税务研究》、《经济学动态》、《财贸经济》、《中国经济问题》等。
（三）专题网站、学校网络资源
1、中国财政金融政策研究中心，https://www.mrc.com.cn
2、财政部网站，https://www.mof.gov.cn
3、国家税务局网站，https://www.chinatax.gov.cn
4、国务院发展研究中心信息网，简称“国研网” https://www.drcnet.com.cn
5、北京大学中国经济研究中心，https://www.ccer.edu.cn
6、财经，https://finance.sina.com.cn
7、毕博Blackboard 课程平台
常见问题
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