税收会计是一门综合应用性很强的学科，它以财务会计和税法为基础，是同时如合并重组中的税务问题又和财务管理、金融学、投资学、法学等学科相联系。因此，通过本课程的学习，学生应获得以下基本技能：将税法知识与会计处理对应，掌握纳税过程从纳税义务产生、缴纳税务、申报退税等环节的会计处理；重点掌握会计准则与所得税法的区别，了解各类资产、负债、收入、费用的计税基础和会计成本的差异；对由于企业分发股利、购并重组、分立注销、资产负债表日后事项等特殊交易确认会计处理和所得税的差异；初步了解各税种申报表的构成，和重点事项的填写；能够完成所得税汇算清缴工作，提供所得税汇算底稿，供公司信息披露。

1、了解我国现行税制概况，理解主要税种的含义及征税范围，掌握主要税种应纳税金的计算方法。

2、能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种，能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

3、会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报，会与税务、工商、外汇、银行等机构协商，处理一般的税务事项。

4、具有团队精神和协作精神，具有依法节税的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

1. 课程要求课堂成绩和最后的测试成绩共同构成选修者的成绩，其中，单元测试占40%，期末测试占60%。

2. 课堂成绩要求：积极参加课后谈论；积极参与发帖讨论

3. 总成绩60分及格，85分以上优秀
   

《税法》相关知识

1、《税务会计纳税筹划》，盖地主编，东北财经大学出版社，2019年版

推荐参考书：

2、《税务会计与税收筹划》，成凤艳主编，北京理工大学出版社，2011年版

3、《纳税会计》机械工业出版社 王怡璞 2019年

4.《税法》注册会计师辅导教材，2019年