《税务代理实务》高校财经类专业的提高课程、非财经类专业拓展课程和社会学习者的考证自学课程。

  《税务代理实务》课程主要介绍我国现行税收制度，解读我国主要税种的会计处理。课程分为六个项目，先介绍企业纳税基础知识，再按增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税费的顺序分别介绍各个税种，每个税种又以企业涉税业务处理流程为线索，以最新的营改增后的税收法律法规为依据，从企业涉税业务的发生，到各税种的确认，到税款计算，到纳税申报，进行了系统完整的介绍，整门课程形成了系统的知识和技能的学习过程，有利于学生更好地学会职业判断，掌握税务会计的理论知识和职业技能。

   课程特色：

   岗证对接。课程将税务会计岗位技能和初级会计师考证内容紧密结合，在传授岗位技能的同时，针对考证课程《经济法基础》中税收法律制度内容，结合本课程项目梳理常考考点、配备典型考题和历年真题，辅助初级会计师考证。

1．基本知识教学目标

（1）了解我国现行税制概况、税务会计的起源和发展。

（2）理解主要税种的含义及征税范围。

（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。

（4）熟悉主要税种会计处理中会计科目的核算内容。

（5）了解相关法规规定。

2．职业能力培养目标

（1）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。

（2）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。

3．思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有依法节税的意识；

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

无证书

先修课程：基础会计、财务会计、税法

对于有考取会计专业技术资格需要的学员，本课程设有专门的“考证资源”模块可供您强化学习。

1.教材

 《税务会计实务》（第二版） 梁文涛、苏彬 主编 东北财经大学出版社 2018

2.参考书

《企业纳税实务》宣国萍主编          经济科学出版社

《税法（一）》 税务师考试教材

《税法（二）》 税务师考试教材

《办税操作实务》中国注册税务师协会/编   中国税务出版社

3.参考网站

国家税务总局 www.chinatax.gov.cn   财政部   www.mof.gov.cn  海关总署

中国注册税务师协会  中国税务学会   中国国际税收研究会  

中国税网                         纳税服务网          中国税务网

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问：本课程与“中国税制”“税法”等课程有何区别？

答：“中国税制”“税法”侧重讲解税收原理、税收法律制度，而本课程侧重在掌握我国现行税收制度的基础上能够处理常见企业涉税业务，更加侧重实务处理。对于会计相关专业及从业者来说，可以了解最新税收制度，也可以通过扩展学习内容进一步学习企业涉税会计处理业务。因此对于有一定税收基础知识的学员，也可以选修本课程。