课程详情
课程评价
spContent=近年来，在中国企业“走出去”步伐明显加快，跨境税收征管日益严格，以及国际税收治理体系正面临变革与重塑的背景下，“国际税收”问题正受到各界越来越多的关注。 本课程以跨境交易所得的税务处理为主要学习对象，主要介绍企业和个人开展跨境经济活动取得的各类所得性质如何认定，需要如何在母国和东道国纳税，各税收辖区有哪些可能的消除重复课税措施和反避税措施，跨国企业有哪些常见的筹划手段，OECD、联合国等国际组织采取了哪些国际税收治理与协调的措施，”双支柱“国际税改方案有哪些主要内容及影响等。欢迎加入课程，一起学习讨论！
—— 课程团队
课程概述


本课程的教学目标是使学生了解跨境交易所得的特点以及对跨境交易所得征税的国内税法、双边国际税收协定和多边国际税收协调机制，熟悉相关的国际税收原则及制度安排，熟悉跨国纳税人的主要税收筹划手段。通过本课程的学习，学生将能够了解国际税收的基本原理，能够研究分析典型的国际税收案例以及国际税收制度改革的发展趋势。



本课程内容共分为7章，分别是：（1）导论；（2）国家税收管辖权；（3）国际重复征税及其免除; (4)反国际避税规则; (5)双边国际税收协定；（6）多边国际税收协调；（7）国际税收筹划。关于中国个人所得税制和企业所得税制中针对跨境交易所得征税的规定将包含在相关章节中。

授课目标

本课程的教学目标是使学生了解跨境交易所得的特点以及对跨境交易所得征税的国内税法、双边国际税收协定和多边国际税收协调机制，熟悉相关的国际税收原则及制度安排，熟悉跨国纳税人的主要税收筹划手段。通过本课程的学习，学生将能够了解国际税收的基本原理和中外现行的主要国际税收规则，能够研究分析常见的国际税收案例以及国际税收治理体系改革的发展趋势，初步解决个人和企业纳税人面临的典型国际税收实务问题。

课程大纲
预备知识

学生掌握税收学、中国税制、外国税制（或比较税制）和税收筹划的知识有助于本课程的学习。

参考资料
  1. 杜莉，《国际税收》，复旦大学出版社,2019年9月版
  2. Brian Arnold著、《国际税收基础》翻译组译，《国际税收基础》（中英双语，第五版）,中国税务出版社,2024年1月版
  3. 朱青，《国际税收》（第十一版），中国人民大学出版社，2023年7月版
  4. 古成林，《国际税收实务与典型案例分析》，立信会计出版社，2021年8月版
  5. 段从军，《国际税收实务与案例》，中国市场出版社，2016年5月版
  6. 中国国际税收研究会，《中国国际税收40年——与改革开放同行》，中国税务出版社，2018年11月版