《税法》、《税收学》是兼具理论性、政策性、实践性的专业课程，是高等财经院校财政、税务专业的核心专业课程，也是会计学、财务管理等其他经济管理类专业的专业基础课，同时适用于有志于从事财税、会计事业的广大社会学习者。

  课程系统地介绍了中国税制的基本原理、基本理论与基本计算方法。本课程共8讲42个碎片化知识点，内容涵盖了税收导论、增值税、营改增、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、房产税等。课程内容的讲解侧重于原理性与通俗性，通过案例教学、启发式教学等方式，让学生可以在较为轻轻的氛围下完成课程内容的学习与讨论。

采取期末闭卷考试和平时考评相结合的考核方式。其中，考试成绩占70%，平时成绩占30%。平时成绩由课堂出勤、课堂表现、作业测验成绩等综合评定。

   学习本课程前，建议先学习《会计学》或者《财务管理》课程

第一章 税法概论

1．税法的概念

2．税法的地位及与其他法律的关系

3．我国现行税法体系

4．我国税收管理体制

要求学生：掌握税法学的基本原理，对我国现行税收体系有概括性的了解。

第二章 增值税法

1．增值税基本原理

2．征税范围及纳税义务人

3．一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

4．税率与征收率

5．一般纳税人应纳税额的计算

6．小规模纳税人应纳税额的计算

7．特殊经营行为和产品的税务处理

8．进口货物征税

9．出口货物退(免)税

要求学生：掌握增值税的计税依据、计算方法，能够准确计算其应纳税额。

第三章 消费税法

1．消费税基本原理

2．纳税义务人

3．征税范围

4．税目与税率

5．计税依据

6．应纳税额的计算

7．出口应税消费品退(免)税

要求学生：掌握消费税的计税依据、计算方法，能够准确计算其应纳税额。

第四章 城市维护建设税法和教育费附加

1．城市维护建设税

2．教育费附加

要求学生：掌握城市维护建设税和教育费附加的计算方法，并能够准确计算。

第五章 企业所得税法（支撑课程目标1、3）

1．企业所得税基本原理

2．纳税义务人与征税对象

3．税率

4．应纳税所得额的计算

5．资产的税务处理

6．资产损失税前扣除的所得税处理

7．企业重组的所得税处理

8．纳税额的计算

9．特别纳税调整

要求学生：掌握企业所得税的计税依据、计算方法，能够准确计算其应纳税额。

第六章 个人所得税法（支撑课程目标1、3）

1．个人所得税基本原理

2．纳税义务人

3．应税所得项目

4．税率

5．应纳税所得额的规定

6．应纳税额的计算

7．境外所得的税额扣除

要求学生：掌握个人所得税的计税依据、计算方法，能够准确计算其应纳税额。

第七章 土地增值税法（支撑课程目标4）

1．土地增值税基本原理

2．纳税义务人

3．征税范围

4．税率

5．应税收入与扣除项目

6．应纳税额的计算

要求学生：掌握土地增值税的计税依据、计算方法，能够准确计算其应纳税额。

第八章 其余税种法律（支撑课程目标4）

1．关税

2. 印花税

3. 资源税

4．车船税

5. 车辆购置税

6. 房地产税类

要求学生：了解其他税种的计税依据、计算方法。

推荐教材：《中国税制》，王乔、姚林香著，高等教育出版社2018年第3版（国家级规划教材、国家精品在线开放课程配套教材）

参考教材：

《税法》，中国注册会计师协会编，中国财政经济出版社2017年第1版

《税收学原理》，杨斌著，高等教育出版社2008年第1版

网上资源

https://www.chinatax.gov.cn（国家税务总局网）

https://www.tax.org.cn（中华第一财税网）

https://www.chinesetax.gov.cn（中国税务网）

https://www.sdpc.gov.cn（国家发展和改革委员会网）

https://www.mof.gov.cn（财政部网）

https://www.customs.gov.cn（海关总署网）

  由于税制的频繁变化，如何给学生传递最新、最快的税收制度信息和改革动态，如何处理好新旧税制的过渡和衔接，使学生在毕业后能根据在校时所学习到的基本理论知识很快地适应新税收实践的要求，是本课程教学所要面临的一个重要问题。