课程概述

     学习税收筹划能够站在企业战略管理角度了解企业涉税风险控制和节税原理，学会深入解读税法与应用税法来分析纳税人涉税问题，并进行筹划的能力，初步掌握税收筹划的理念、方法与技巧。这门课的主题是纳税人涉税风险的管控和税收负担的的合理合规筹划。

预备知识

税法、会计、财务管理、企业管理

授课大纲

第一章 税收筹划基本原理

1.1 税收筹划概念与分类

1.3-b 税收空间与范围

1.2 税收筹划动因和意义

1.3-a 税收空间与范围

第一章 税收筹划基本原理

第三章 企业设立与税收筹划

3.3 纳税人身份的选择

3.1 企业性质选择

3.2 分支机构的选择

3.4 出资方式的选择

第三章 企业设立与税收筹划

第二章 税收筹划原则和方法

2.1 税收筹划限制因素分析

2.2 税收筹划的原则

2.3-a 税收筹划思路与方法

2.3-b 税收筹划思路与方法

第二章 税收筹划原则和方法

第四章 企业重组兼并与税收筹划

4.4 企业股权转让税收筹划

4.3 企业合并税收筹划

4.1 股权收购政策研读

4.2 企业分立税收筹划

第四章 企业重组兼并与税收筹划

第八章 企业分配税收筹划

8.1-b 员工激励机制税收筹划

8.1-a 员工激励机制税收筹划

8.2-a 经营者激励机制税收筹划

8.2-b 经营者激励机制税收筹划

第八章 企业分配税收筹划

第六章 投资决策税收筹划

6.1 投资地点税收筹划

6.3 投资项目及投资方式税收筹划

6.2 投资行业税收筹划

第六章 投资决策税收筹划

第五章 生产经营环节的税收筹划

5.4-a 企业生产经营方式选择

5.3 合同的税收筹划

5.1 成本费用税收调整

5.2 收入与收益控制

5.4-b 企业生产经营方式选择

第五章 企业设立与税收筹划

第七章 企业融资活动税收筹划

7.2 融资方式决策

7.1 企业融资方式税负比较

7.3 资本结构决策

第七章 企业融资活动税收筹划

第九章 写作要求指南

9.1 税收商业计划书写作

参考资料


1. 刘蓉：《税收筹划》，高等教育出版社，2015

2. 刘蓉：《公司战略管理与税收策略研究》，中国经济出版社，2005

3. 盖地：《企业税务筹划理论与实务》，东北财经大学出版社，2005

4. 计金标：《税收筹划》，中国人民大学出版社，2012

5. 尹音频：《税收筹划（第二版）》，西南财经大学出版社，2008

6. 刘蓉：《税收筹划案例解评》，清华大学出版社，2007

7. 蔡昌：《税收筹划：理论、实务与案例（第二版）》，中国财政经济出版社，2013