税收学_中国大学MOOC(慕课)

人一生有两件事件不可避免，其一就是税收。国家离不开税收，每个纳税人（企业、公民）贡献税收，税收与国家、企业、个人都息息相关。了解税收，就可以了解国家运行的一件大事；了解税收，可以做明明白白的纳税人。

《税收学》的主题包括：什么是税收，税收如何产生，如何发展，如何影响经济社会的方方面面，现代的税收框架是怎样的，税收的发展趋势如何等问题。

学习《税收学》可以让不懂税收的门外汉跨入税收领域的大门，进入税收的殿堂。

这门课由税收学领域钻研多年的专业教师授课，讲解清晰，内容丰富，重点突出，是进入税收领域学习与研究的基础课与必修课，同时也是税收学（税务）学硕、专硕研究生入学考试的专业考试科目。

为积极响应国家低碳环保政策， 2021年秋季学期开始，中国大学MOOC平台将取消纸质版的认证证书，仅提供电子版的认证证书服务，证书申请方式和流程不变。

电子版认证证书支持查询验证，可通过扫描证书上的二维码进行有效性查询，或者访问 https://www.icourse163.org/verify，通过证书编号进行查询。学生可在“个人中心-证书-查看证书”页面自行下载、打印电子版认证证书。

完成课程教学内容学习和考核，成绩达到课程考核标准的学生（每门课程的考核标准不同，详见课程内的评分标准），具备申请认证证书资格，可在证书申请开放期间（以申请页面显示的时间为准），完成在线付费申请。

认证证书申请注意事项：

1. 根据国家相关法律法规要求，认证证书申请时要求进行实名认证，请保证所提交的实名认证信息真实完整有效。

2. 完成实名认证并支付后，系统将自动生成并发送电子版认证证书。电子版认证证书生成后不支持退费。

接触和了解微观经济学、宏观经济学以及财政学的一些基础知识。

税收学

关于税收学

第一章税收概述

第一章税收概述单元测验

第二章税收要素与税收分类

第二章税收要素与税收分类单元测验

第三章税收原则

第三章税收原则单元测验

第四章税收的微观效应分析

第四章税收的微观效应分析单元测验

第五章税收的宏观效应分析

第五章税收的宏观效应分析单元测验

第六章税收负担与宏观税负

第六章税收负担与宏观税负单元测验

第七章税负转嫁与归宿

第七章税负转嫁与归宿单元测验

第八章最优税收理论与税制结构

第八章最优税收理论与税制结构单元测验

第九章税式支出

第十章税收管理与税收遵从

第十一章国际税收问题

1．闫锐、朱迎春、李艳编著：《税收学》第三版，立信会计出版社，2021年版

2．许建国、薛钢主编：《税收学》，经济科学出版社，2005年版

3．谭光荣、曹越、曹燕萍主编，《税收学》，清华大学出版社，2016年版

4．王玮编著：《税收学原理》第五版，清华大学出版社，2024年版

5．胡怡建主编：《税收学》第二版，上海财经大学出版社，2020年版

6．伯纳德·萨拉尼著，《税收经济学》第二版，中国人民大学出版社， 2017 年版

7. 黄桦主编：《税收学》第六版，中国人民大学出版社，2022年版

8. 杨斌主编：《税收学原理》，高等教育出版社，2019年版

9. 吕冰洋编著：《税收学》，中国人民大学出版社，2022版

Q : 完全没有接触过微观经济学、宏观经济学和财政学，是否可以学习税收学？

A : 可以。但接触过相关知识后学习会更加得心应手。

Q : 税收学能够学到什么？

A : 了解关于税收的基本概念、术语和涵盖问题，了解税收的起源与发展，清楚税收与经济的关系，掌握税收的基本专业知识与理论。

Q : 学习本门课程拿到证书的要求是什么？题型、分值设置与单元测验保持一致，题目由单元测验题库随机生成

A : 完成课程听讲，完成每一章节后的单元测验（可以提交5次，取最高分）和期末考试（题型、分值设置与单元测验保持一致，题目由单元测验题库随机生成，可以提交5次，取最高分），课程最后的总分由各单元测验的平均成绩（30%）和期末考试（70%）组成。

总分达到60 分为合格，达到85 分为优秀，可申请收费的认证证书。