《中国税制》是一门兼具理论性、政策性、实践性的专业课程，是高等财经院校财政、税务专业的核心专业课程，也是高校会计学、财务管理等其他经济管理专业的专业基础课。
    在教学目标上，坚持问题导向与情境创设的有效契合，教师“预设控制”与师生“互动生成”的有机统一，突出“生成性”；教学内容上，坚持税制经典理论与我国税制改革进程的有效契合，“理论学习”与“实践演练”的有机统一，突出“实践性”；教学方法上，坚持教师主导与学生自主学习的有效契合，教师“系统讲授”与学生“自主建构”的有机统一，突出“建构性”。



‍

合格证书：总评成绩达到60（含）——85分

优秀证书：总评成绩达到85分及以上

另外：积极参与讨论的同学将给予适当加分，特别是对于那些提出有趣、有意义问题的同学讲给予5-10加分，但总分不超过100分！

学习本课程前，建议先学习《会计学》或者《财务管理》课程

‍

第一讲  课程导论

    1. 什么是税收

    2. 税收如何分类

    3. 税制的构成要素有哪些

    4. 税收如何管理

第二讲  增值税

    1. 增值税的概念

    2. 一般纳税人应纳税额的计算——当前销项税额

    3. 视同销售行为

    4. 一般纳税人应纳税额的计算——当前进项税额

    5. 特殊销售方式下销售额的确定

    6. 组成计税价格及小规模纳税人应纳税额的计算

    7. 税率

    8. 营改增

第三讲 消费税

    1. 特定与意义

    2. 征税范围与征税环节

    3. 税率

    4. 应纳税额的计算

第四讲 关税

第五讲  企业所得税

    1. 纳税义务人、征税对象和税率

    2. 应纳税所得额的确定——收入总额、不征税收入和免税收入

    3. 应纳税所得额的确定——准予扣除项目（一）

    4. 应纳税所得额的确定——准予扣除项目（二）

    5. 应纳税所得额的确定——准予扣除项目（三）

    6. 应纳税额计算——概述

    7. 应纳税额计算——亏损弥补

    8. 应纳税额计算——境外税额抵免

    9. 特别纳税调整

第六讲  个人所得税

    1. 概述及纳税义务人

    2. 应税所得项目

    3. 税率

    4. 应纳税所得额的确定

    5. 应纳税额的计算（一）

    6. 应纳税额的计算（二）

    7. 应纳税额的计算（三）

    8. 应纳税额的计算（四）

第七讲  土地增值税

    1. 概述

    2. 税款计算与缴纳

第八讲  其余小税种

    1. 城市维护建设税及教育费附加

    2. 印花税

    3. 资源税

    4. 车船税

    5. 车辆购置税

    6. 房地产税类

推荐教材：《中国税制》，王乔、姚林香著，高等教育出版社2016年第2版（国家级规划教材、国家精品资源共享课程配套教材）

参考教材：

《税法》，中国注册会计师协会编，经济科学出版社2016年第1版

《税收学原理》，杨斌著，高等教育出版社2008年第1版

网上资源

https://www.chinatax.gov.cn（国家税务总局网）

https://www.tax.org.cn（中华第一财税网）

https://www.chinesetax.gov.cn（中国税务网）

https://www.sdpc.gov.cn（国家发展和改革委员会网）

https://www.mof.gov.cn（财政部网）

https://www.customs.gov.cn（海关总署网）

由于税制的频繁变化，如何给学生传递最新、最快的税收制度信息和改革动态，如何处理好新旧税制的过渡和衔接，使学生在毕业后能根据在校时所学习到的基本理论知识很快地适应新税收实践的要求，是本课程教学所要面临的一个重要问题。