国际税收是大学税务、会计、法学及相关专业普遍开设的一门专业必修或选修课程。全球化、跨国投资和数字化经济使得国际税收问题越来越敏感，愈来愈重要。现今社会，无论是个人企业还是政府部门都重视国际税收问题。

       国际税收课程着重研究税收管辖权、国际重复征税及其消除、国际避税与反避税、国际税收竞争与协调、数字经济下的国际税收问题等。

了解了国际税收基础理论与实践可以帮助我们更好地进行国际税收筹划，制定合理的国际税收政策，有效规避国际税收风险等。

      本课程有以下特色和亮点：一是，自编英语教材；二是双语教学；三是紧扣中国国际税收政策；四是理论联系实际，提供较多情景案例；五是案例分析法、传授法、相互讨论法、互动法并用；六是全英文题目考试。目的就是使得学生能利用所学的国际税收基础理论知识，“看得懂、说得出、写得好英文的国际税收信息”，并能利用所学知识分析现实中的国际税收问题，这就是本课程的最大亮点。

1.知识目标

a.系统掌握国际税收的含义、本质和内容，掌握所得税的税收管辖权、税收居民的判定标准、所得税来源地的判定；

b.系统掌握国际重复征税的原因及其解决方法，了解国际税收协定，同时掌握税收优惠与吸引外资间的关系；

c.掌握国际避税的概念、原因和国际避税地的主要特征，了解国际避税方法、以及针对不同方法的反避税规则。

2. 能力目标

a.借助于线上线下混合式教学方式，通过提前布置学生课前线上学习任务，培养学生自主学习的能力和勇于探索的品质；

b.通过线下课堂案例讨论，培养学生灵活运用知识来分析和处理实际问题的能力，提高学生的逻辑思维能力；

由于国际税收的专业性较强，因此，在学好该门课程（ International Tax）之前要求必须有一定的中国税制知识，特别是所得税、财产税方面的专业知识；并且具有一定的英语听说写水平。如果能有外国税制或税法的知识则更好。

①参考书

葛夕良 郑建，International Tax（国际税收），浙江工商大学出版社，2016.

郑家兴，张学斌编著，International Taxation，中国财政经济出版社，2025年11月，第一版

Brian J. Arnold and Michael J. Mcintyre,International Tax Primer. Kluwer Law International, Netherlands , 2002   

杨斌，《国际税收》， 复旦大学出版社

朱青，《国际税收》，中国人民大学出版社

杨志清，《国际税收》，北京大学出版社

②杂志与报纸

《国际税收》CN ISSN双刊号

中国税务报

③案例库及其他网站

IBFD数据库：IBFD全球跨境税务专业知识的国际领先供应商，总部位于荷兰。其支持和推动税收研究和学术活动的历史源远流长。作为一家非营利的 ,独立的研究机构，IBFD利用其税收专家和知识中心为全球网络为全球150多个国家的税务咨询公司、跨国企业、国际组织、财政部、税务局、高等院校和其他税务工作者提供信息支持和专业服务。作为在跨境税务和立法领域享有盛誉的国际著名专业机构，IBFD Tax Research Platform（荷兰国际财政文献局全球税务、税法研究数据库）为其旗舰产品，涵盖了国际税收、税法的各个方面。IBFD Tax Research Platform展现了国际税收领域的全貌。

IBFD Tax Research Platform网址：

https://online.ibfd.org/kbase/

https://www.chinadmd.com/file/wsx3aouccccsove6xuizrxr3_1.html

https://www.internationaltaxreview.com/

https://www.ft.com/topics/themes/International_Tax

https://www.chinatax.gov.cn/

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