“税务会计”课程主要面向专科生和社会学习者，对非会计专业学生，通过学习基本税收法律法规，可作为入门级的基本素质课程；对会计专业的学生，通过训练对日常涉税业务的账务处理，应纳税额的计算、准确申报纳税的能力，可作为学校“税务会计”“税法”“纳税实务”等课程开展混合教学的资源；对社会学习者，通过了解基本税法原理和税收法律法规及其运用，可以帮助其参加各种会计、税务类考试，也可以帮助其提高管理水平，实现税收负担最优化。

本课程的授课对象分为专业和非专业学生，一是面向非会计专业学生，作为入门级的基本素质课程开设。二是作为会计专业“税法”“纳税实务”“税务会计”等课程的补充教学手段，或者作为翻转课堂教学以及一般的混合教学的网络资源。对于非会计专业学生，通过学习可以达到理解税法的基本原理、了解我国现行税法主要要素、懂得基本的计算方法的目的。但如果需要从事专业的纳税申报等工作，则还需要在此基础上完成系列实训课程或同时进行线下的模拟业务训练。

     如果您是一位企业管理工作者、法律工作者、创业者或是诸如金融、经济贸易、工商管理等非会计类专业的学生，或者只是税法的好奇者，您不需要特别的预备知识，在学习过程中，您可以不必深入学习关于税款计算、表格填写、工作流程、会计核算等内容，您学习的重点是各个税种的征税范围、纳税人、税率、减免税等税法要素。在学习这些内容时，对内容的理解比对过程的操作更重要。

     如果您是一位企事业单位会计、会计中介机构（如：会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司等）专业人员，或是会计、审计等专业的学生，由于从事这些工作需要熟悉税款计算、会计核算、申报和业务流程的每一个细节，而这些工作是建立在会计核算信息基础之上的，因此，在学习这些内容之前，您需要具备会计核算基础知识，最好已经学习过中级财务会计。

1.《税务会计（第三版）》，杨则文主编、黄玑副主编，人民邮电出版社，2022年2月出版

2.《税务会计习题与实训》，黄玑、杨则文主编，人民邮电出版社，2020年2月出版

3.《纳税实务（第四版）》，杨则文主编，高等教育出版社，2022年10月出版

4.《纳税实务习题与实训（第三版）》，杨则文主编，高等教育出版社，2020年1月出版。

5.《税费计算与申报》，黄玑，杨则文主编，高等教育出版社，2021年3月出版。

1.如果没有任何会计知识基础是否可以选修这门课程？

答：可以选修这门课程。但是，没有会计基础的学习者应当将课程目标设定为：熟悉税法规定，能够根据给定的产品或经营项目对税收负担进行大概的预算。由于税收是企业最大的几项支出之一，对于企业的经济效益具有重大影响。学习税法对于企业管理者、营销业务人员、创业者、金融工作者等从事除会计、审计等具体税收业务操作以外的经济管理工作者来说具有十分重要的意义。如果学习者具有初步的会计核算知识，可以将课程目标设定为：能够在熟悉税法规定的基础上，直接从事会计、审计等具体涉及税收申报缴纳的日常业务工作。在学习过程中需要将税法的学习与会计的运用结合起来。

2.税收的计算是不是要求有很深的数学知识？理解税法规定是不是需要具备一定的法律或经济学基础知识？

答：税收的计算只需要中学程度的数学知识。理解税法虽然需要一些法律和经济学方面的知识，但这并不意味着在学习税法之前需要先学习法律和经济学，本课程老师在讲解过程中凡涉及到这些知识的会作必要的铺垫。