《企业纳税实务》是在原浙江省精品课程《税务会计实务》课程上发展而来，2018年7月被认定为首届浙江省精品在线开放课程，2022年立项为国家职业教育在线精品课程、浙江省职业教育在线精品课程、浙江省课程思政示范课程，是高职院校财经类专业的核心课程、非财经类专业拓展课程和社会学习者的考证自学课程。经过近十多年的努力，已经建设成为课程目标明确、设计科学、资源丰富、线上线下并进、理实一体的数智化立体化品牌课程。

 《企业纳税实务》课程主要介绍我国现行税收制度，解读我国主要税种，并正确认识税收，树立依法纳税意识。课程分为六个项目，先介绍企业纳税基础知识，再按增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税费的顺序分别介绍各个税种，每个税种又以企业涉税业务处理流程为线索，以最新的营改增后的税收法律法规为依据，从企业涉税业务的发生，到各税种的确认，到税款计算，到纳税申报，进行了系统完整的介绍，整门课程形成了系统的知识和技能的学习过程，有利于学生更好地学会职业判断，掌握税务会计的理论知识和职业技能。

本课程学习时长为16周，其中在线学习14周左右，后安排期末测试。线上学分2分。

    课程特色：

1.课程思政先行，岗课赛证融通

课程将实际智慧财税岗位操作技能和知识要求与初级会计师、三个X证书、二个技能竞赛的实操训练和理论学习有机结合，真正实现岗、课、赛、证大融通。

课程建设有课程思政设计方案、思政库、思政PPT、思政情景剧库、思政案例库等资源，设计了一系列思政活动，打造了有温度有情怀的课堂。

2.分层分类教育。

 课程设计推行分层分类教育，将学习者分为专业教师、财经类专业学生、社会学习者三类。针对专业教师提供了专门的教学设计方案、思政资源等，有利于开展SPOC教学；针对学生和社会学习者提供了课件、题库、考证资源、实验实训等，有利于掌握岗位技能和考证知识，各类学习者也可以根据需要自由选择学习。

 3.精品在线课程、教材、公众号同步，数字化资源丰富

课程建设了大量的微课、题库、PPT课件、拓展资源、考证资源、课程思政资源、实验实训资料等， 并建设了《企业纳税实务》《企业纳税实训》二本省级新形态教材，教材封面放了爱课程、资源导航、禾兑知公众号的二维码，打通了纸质教材和精品资源的通道，真正建成了可听、可视、可练、可互动的数字化资源，有利于教师的翻转课堂和学生的即时化学习。

一、总目标

理解我国现行税收法律制度，能够依照税收法律法规和会计准则对企业涉税业务做出正确的职业判断，能准确计算应纳税款，并且能够按期依法进行纳税申报和缴纳税款。具备一定的税收风险及风险防范意识和纳税筹划意识，为今后职业能力的拓展和提升奠定基础。

二、具体目标

1.专业能力目标

（1）能对常见工业企业经济业务进行准确的职业判断

（2）能准确完成中小企业涉税业务的税款计算、纳税申报和税款缴纳等税务处理全过程

（3）能正确领购、开具、使用和管理各类发票

（4）能熟练操作纳税申报系统

（5）具备一定的税收风险及风险防范意识和纳税筹划意识

2.方法能力目标

（1）在深入理解我国现行税种的计税原理基础上，对我国税收制度改革具备一定的敏感度，能运用各种资源独立更新自身的税收知识库

（2）能够根据税收法规和会计法规正确处理常见企业涉税业务，能进行简单的纳税申报操作

（3）解读税收法律法规，把握各项法规的出台背景，利用税收优惠，找到合适的切入点，为企业提供切实可行的税收筹划手段

3.课程思政目标

（1）理想坚定，爱党、爱国、爱社会主义、爱人民、爱集体

（2）能正确处理国家、集体、个人利益关系，具有家国情怀

（3）“为国聚财、为民收税”的思想意识；税务人员对国家的忠诚、对党和人民赋予神圣使命的认知和现实感受

（4）具有法治思维和风险意识，能做到依法纳税。

（5）能正确处理好局部利益和整体利益、眼前利益和长远利益的关系。

（6）了解税收制度发展演变过程，了解并认同会计文化、税务文化

（7）能坚守职业道德，坚持爱岗敬业、诚实守信、客观公正、智慧创新的会计精神

（8）具备数字思维、探索精神；具备精益求精的工匠精神和团队意识。

（9）培养身体健康、热爱劳动、自信豁达、道德高尚、文化修养高的税务人

选修本课程无特殊专业基础要求。对于想更深入了解企业涉税业务处理的学员以及具备一定税务和会计基础知识的学员，本课程设有专门的“拓展资源”学习模块，您可以强化学习“拓展资源”内容。

对于有考取会计专业技术资格需要的学员，本课程设有专门的“考证资源”模块可供您强化学习。

1.教材

《企业纳税实务》 （修订版）               宣国萍主编   经济科学出版社

《企业纳税实务》（第四版）《企业纳税实训》（第四版）宣国萍主编   高等教育出版社

《纳税实务》                      甘泉主编   机械工业出版社

2.参考书

《税法（一）》 税务师考试教材

《税法（二）》 税务师考试教材

《企业纳税实务》 梁文涛/主编            高等教育出版社

《办税操作实务》中国注册税务师协会/编   中国税务出版社

3.参考网站

国家税务总局 www.chinatax.gov.cn   

财政部   www.mof.gov.cn  

海关总署

中国注册税务师协会  

中国税务学会   

中国国际税收研究会  

中国税网                         

纳税服务网             

中国税务网

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Q :   我是初次接触MOOC，应该怎么选课、学习呢？

A :  如果你是中国大学MOOC注册学员，可以搜索“企业纳税实务”课程，加入学习即可。如果你还未注册可以先注册然后搜索课程并加入课程。注意绑定常用邮箱、手机号等，可以在忘记密码时找回密码。学习前要先浏览课程介绍页，了解课程的相关信息，及时在线学习参与讨论，按时完成作业，根据自身情况自主学习拓展知识。

Q :  课程开课后是否还可以加入学习？

A :  课程开课后，依然可以加入课程学习，需要注意的是要及时完成作业、测验等内容，考核合格可以取得证书。

Q :  课程适合哪些人学习？

A :  随着经济社会发展税收法治化步伐加快，税收本身也与我们的企业、个人关系很密切，因此学习本课程有助于我们了解我国税收制度的基础上正确处理相关税务问题。只有你想了解一些税收知识均可学习，无需较强的专业基础。

而对于从事税务、会计工作的专业人员而言，本课程依据最新税收制度设计课程内容，本课程学习有助于你了解最新税收政策，也有助于你理解会计、税务类资格考试中涉及的一些税务问题。

Q :  本课程与“中国税制”“税法”等课程有何区别？

A :  “中国税制”“税法”侧重讲解税收原理、税收法律制度，而本课程侧重在掌握我国现行税收制度的基础上能够处理常见企业涉税业务，更加侧重实务处理。对于会计相关专业及从业者来说，可以了解最新税收制度，也可以通过扩展学习内容进一步学习企业涉税会计处理业务。因此对于有一定税收基础知识的学员，也可以选修本课程。

Q :  要是我不小心忘记按时上课怎么办？

A :  同学们不要轻易落课，注意开课时间，错过了可以补课，但一定要及时，还要留意课后作业、单元测验的上交时间，切勿错过。

Q :  遇到不会的问题，怎么办？

A :  课程有讨论区，你可以在这里提出问题，也可以回答别人的疑问，还可以就某一个问题发起讨论。课程组老师会定期集中处理学员学习过程的问题。鼓励学习进度快的同学积极参与答复同学问题，同时使大家共同进步。

Q :  作业要求难吗？

A :  课程作业考虑到选课同学的具体情况，强调基础性和可操作性，一般没有设置高难度作业，各位学员需要注意完成作业后要参与互评才能计算成绩。对于学有余力的学员可以学习本课程相关拓展内容。

Q :  期末考试会很难吗？

A :  认真完成项目测验、期末考试，独立完成作业，积极参与作业互评和课程学习讨论，坚持学完课程，就会有很好的结果。