中南财经政法大学

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课程概述


本课程首先为大家揭示税收的本质,介绍税收的特点、原则与功能以及我国税收制度的基本构成。


在此基础上,精选出目前对纳税人生产经营活动与生活消费联系最为密切增值税消费税企业所得税个人所得税关税土地增值税进行深入分析。


在课程讲授中,尽可能运用将复杂的税收法规尽量简单化,通过案例等方式让大家在较短的时间内了解我国税收制度的主要内容,让大家迅速进入精彩的税收殿堂。





授课目标
●形成正确的税收观念,理解税收与政府、税收与纳税人、税收与经济的辩证关系。 ●掌握税收制度产生的根源和基本职能。 ●理解我国税收制度基本设计的原则与主要内容。 ●掌握我国主要税收制种的基本要素。 ●掌握分析与评价我国现行税收政策问题的方法。
证书要求

本课程采取百分制计分。


章节测试占20%;

讨论区表现占10%;

课程结束考试占70%。


60分以上为及格,85分以上为优秀。


预备知识

经济学、管理学相关基础知识。


授课大纲

章节

内容

主讲教师

第一讲

 税收导论

 

 

 

薛钢老师

1.1

税收的内涵

1.2

税收的基本特征

1.3

税收的职能

1.4

税收制度的基本要素

1.5

税制类型

1.6

税收制度原则

1.7

现行税收制度

第二讲

增值税

 

 

 

王宝顺老师

2.1

增值税概述

2.2

增值税的征税范围和纳税人

2.3

增值税的计算

2.4

减免税与出口退税

2.5

增值税的征收与缴纳

2.6

增值税专用发票的使用和管理

第三讲

消费税

陈思霞老师

3.1

消费税的定义、特点及义务纳税人

3.2

消费税税目、税率和计税依据

3.3

应税消费品的特殊计算

3.4

纳税义务发生的时间与地点

第四讲

关税

 

薛钢老师

4.1

关税的概念与特点

4.2

关税的基本要素

4.3

关税的计算

4.4

关税的管理

第五讲

土地增值税

 

 

 

薛钢老师

5.1

土地增值税概述及征税范围

5.2

土地增值税的税率、应税收入与扣除项目

5.3

土地增值税清算、税收优惠和征收管理

5.4

土地增值税:例题计算

第六讲

企业所得税

 

 

 

薛钢老师

6.1

企业所得税概述

6.2

企业所得税的基本要素

6.3

应纳税所得额的计算

6.4

税收优惠政策

6.5

企业所得税的计算

6.6

企业所得税的征收管理

6.7

企业所得税:例题计算

第七讲

个人所得税

 

王宝顺老师

7.1

个人所得税概述

7.2

个人所得税纳税人

7.3

个人所得税征收范围

7.4

个人所得税税率

7.5

个人所得税应纳税所得额的确定

7.6

个人所得税的计算

7.7

个人所得税的税收优惠及申报

参考资料

1.《税收原理与中国税制》(第五版),庞凤喜主编,中国财政经济出版社,2017。

2.《税法》(第三版),艾华,侯石安,高亚军,武汉大学出版社,2013.

3.《2016年全国税务师职业资格考试教材:税法(1)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2016。

4.《2016年全国税务师职业资格考试教材:税法(2)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2016。