中国税制
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spContent=在西方国家流行着这样一句富有哲理的名言:人生只有两件事是任何人都无法逃避的——死亡和纳税。历史发展到今天,纳税人不再被动,他们在履行纳税义务的同时,也应该学习国家的税收政策和法律规定,才能合理合法保障自己权益的目标。通过本课程的讲授,让您能了解税收、走近税收、运用税收。
—— 课程团队
课程概述


本课程首先为大家揭示税收的本质,介绍税收的特点、原则与功能以及我国税收制度的基本构成。


在此基础上,精选出目前对纳税人生产经营活动与生活消费联系最为密切增值税消费税企业所得税个人所得税关税土地增值税进行深入分析。


在课程讲授中,尽可能运用将复杂的税收法规尽量简单化,通过案例等方式让大家在较短的时间内了解我国税收制度的主要内容,让大家迅速进入精彩的税收殿堂。





授课目标

●形成正确的税收观念,理解税收与政府、税收与纳税人、税收与经济的辩证关系。 ●掌握税收制度产生的根源和基本职能。 ●理解我国税收制度基本设计的原则与主要内容。 ●掌握我国主要税收制种的基本要素。 ●掌握分析与评价我国现行税收政策问题的方法。

课程大纲

第一讲  税收导论

1.1 税收的内涵

1.2 税收的基本特征

1.4 税收制度的基本要素

1.3 税收的职能

1.5 税制类型

1.7 现行税收制度

1.6 税收制度原则

第二讲 增值税

2.2 增值税的征税范围和纳税人

2.1 增值税概述

2.5 增值税的征收与缴纳

2.3 增值税的计算

2.4 减免税与出口退税

2.6 增值税专用发票的使用和管理

增值税课后作业

增值税课后作业

第三讲 消费税

3.3 应税消费品的特殊计算

3.4 纳税义务发生的时间与地点

3.1 消费税的定义、特点及义务纳税人

3.2 消费税税目、税率和计税依据

消费税课后作业

第四讲 关税

4.4 关税的管理

4.1 关税的概念与特点

4.3 关税的计算

4.2  关税的基本要素

第五讲 土地增值税

5.1 土地增值税概述及征税范围

5.3 土地增值税清算、税收优惠和征收管理

5.2 土地增值税的税率、应税收入与扣除项目

5.4 土地增值税:例题计算

第六讲 企业所得税

6.5 企业所得税的计算

6.2 企业所得税的基本要素

6.3 应纳税所得额的计算

6.4 税收优惠政策

6.7 企业所得税:例题计算

6.1 企业所得税概述

6.6 企业所得税征收管理

第七讲 个人所得税

7.2 个人所得税纳税人

7.6 个人所得税的计算

7.1 个人所得税概述

7.3 个人所得税征税范围

7.4 个人所得税税率

7.7 个人所得税税收优惠及申报

7.5 个人所得税应纳税所得额的确定

预备知识

经济学、管理学相关基础知识。


证书要求

本课程采取百分制计分。


章节作业与测试占50%;


课程结束考试占50%。


60分以上为及格,85分以上为优秀。


参考资料

1.《税收原理与中国税制》(第五版),庞凤喜主编,中国财政经济出版社,2017。

2.《税法》(第三版),艾华,侯石安,高亚军,武汉大学出版社,2013.

3.《2018年全国税务师职业资格考试教材:税法(1)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2018。

4.《2018年全国税务师职业资格考试教材:税法(2)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2018。


中南财经政法大学
授课老师
薛钢

薛钢

教授