中南财经政法大学

内部控制与风险管理

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课程概述

  本课程以控制论、系统论和信息论为指导,在介绍内部控制和风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上,以内部控制整合框架为核心,系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内控评价等内容,本课程还将介绍内部控制和风险管理的最新动态和发展趋势,特别是在“互联网+”环境下,企业如何评估和应对网络风险。

授课目标
本课程注重科学性、先进性和适用性,强调学以致用,努力提升学员内部控制和风险管理方面的知识结构和能力框架,使学员不仅能够理解内部控制和风险管理的基本理论,而且能够较为熟练地对不同企业的内部控制做出分析和评价,熟悉企业内部控制设计的基本原理和方法,掌握先进的风险管理流程和技术。
证书要求

  电子版的课程结业证书免费纸质版认证证书收费200/人。

  总评成绩60分至84分为合格,可获得合格证书;85分至100分为优秀,可获得优秀证书。

  

  总评成绩按以下比例分配:

  1.单元测验:占30%。主要题型及分值:单项选择题15小题,每题2分,小计30分;多项选择题10小题,每题3分,小计30分;判断题20小题,每题2分,小计40分。满分共100分。

  2.单元作业:占10%。题型为主观题,单元作业需要学生互评。每人至少互评5个他人作业。(未参与互评的学生将给与所得分数的50%;未完成互评的学生将给与所得分数的80%,全部完成互评的学生将给与所得分数的100%)

  3.课程讨论,占10%。根据同学们在讨论区发表的有效帖子(含主贴和回帖)的数量给予评分,课程讨论获得满分(10分)的同学发表的有效帖子不少于10个。

  4.课程考试:占50%。期末将进行课程考试,题型包括:单项选择题15小题,每题2分,小计30分;多项选择题10小题,每题3分,小计30分;判断题15小题,每题2分,小计30分;案例分析题1小题,小计10分。满分共100分。


预备知识

  本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识,需要对会计学和审计学有一定程度的了解。

  感兴趣者均可自主学习!

  祝大家学习愉快! 收获满满!

授课大纲

课程提纲

第一讲 内部控制与风险管理概述

l  内部控制的概念及特征      

l  内部控制与风险管理的关系      

l  内部控制的产生与发展      

l  内部控制目标及其层次结构

l  内部控制目标设定

l  内部控制要素      

l  内部控制原则      

l  中国内部控制规范体系

l  内部控制固有局限性

l  内部控制与风险管理的认知误区

l  企业内部控制建设的思路和方法      

第二讲 内部环境

l  内部环境概述

l  组织架构概述

l  组织架构设计的主要风险及控制

l  组织架构运行的主要风险及控制

l  发展战略概述

l  战略制定中的主要风险及控制

l  战略实施中的主要风险及控制

l  人力资源概述

l  人力资源的主要风险及控制

l  社会责任概述

l  企业社会责任主要风险及控制

l  企业文化概述

l  企业文化建设主要风险及控制

l  企业并购中的文化冲突风险及控制

第三讲 风险评估

l  风险的概念、特征及分类

l  风险识别的原理及注意事项

l  风险识别的方法和技术

l  风险分析

l  风险计量

l  风险应对策略

l  风险应对方案

第四讲 控制活动

l  控制活动的概念和类型

l  不相容职务分离控制

l  授权审批控制

l  会计系统控制

l  财产保护控制

l  运营分析控制

l  绩效考评控制

l  全面预算管理

l  信息技术控制

第五讲 信息与沟通

l  信息与沟通概述

l  沟通中的主要障碍

l  如何提升沟通的效率效果

l  信息与沟通机制

第六讲 资产业务内部控制

l  业务活动控制的思路

l  业务活动流程图设计

l  关键控制点的判断

l  货币资金内部控制

l  存货业务内部控制

l  固定资产内部控制

l  无形资产内部控制

第七讲 购销及投融资业务内部控制

l  采购业务内部控制

l  销售业务内部控制

l  投资业务内部控制

l  融资业务内部控制

第八讲 其他业务内部控制

l  担保业务内部控制

l  工程项目内部控制

l  财务报告内部控制

l  对分、子公司的控制

第九讲 内部监督和内部控制评价

l  内部监督及其实施流程

l  建立风险导向的内部监督模式

l  内部控制缺陷

l  内部控制有效性

l  内部控制评价

第十讲 内部控制与风险管理新发展

l  COSO2013版内部控制整合框架

l  组织的风险管理国际标准(ISO31000

l  风险智能管理框架

l  “互联网+”环境下的内部控制


参考资料

 

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  3. 方红星,池国华.内部控制(第二版)[M].大连:东北财经大学出版社,2014

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  5. 李维安.CEO公司治理(第二版)[M].北京:北京大学出版社,2014

  6. 李晓慧,何玉润.内部控制与风险管理:理论、实务与案例[M].北京:中国人民大学出版社,2012

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  9. 刘玉廷,朱海林,王宏.中国内部控制改革与发展[M].北京:经济科学出版社,2010

  10. Paul Hopkin.风险管理:理解、评估和实施有效的风险管理[M].蔡荣右,译.北京:中国铁道出版社,2014

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常见问题

    《内部控制与风险管理》课程内容丰富,信息量大,希望大家认真观看教学视频,勤于思考,运用批判性思维和系统性思维,多提问题,多多参与课堂互动。同时,综合运用课程教学视频、课件、大纲、案例分析、情景资料、课程讨论、作业等多种课程资料,充实自己的知识结构。

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