本课程是财务会计类核心课程。依据大数据与会计专业（省级特色专业）教学标准和人才培养方案，遵循课程标准，对接企业税务会计岗位技能标准，融合1+X金税财务应用证书，融通智能财税竞赛规程，依托《经济法基础》等前导课程，服务于《税务稽查与申报》等后续课程。秉承诚信纳税、思辨创新，培养精计算、会分析、擅筹划德才兼备数字化会计人才。

        依税务会计岗位提炼筹划能力素质，将涉税业务转化为典型学习任务。紧跟国家税改新政，融合大数据技术。本课程内容共分为7个模块，第一模块内容为纳税筹划认知；第二模块内容为增值税的纳税筹划；第三模块内容为消费税的纳税筹划；第四模块内容为企业所得税的纳税筹划；第五模块内容为个人所得税的纳税筹划；第六模块内容为其他税种的纳税筹划；第七模块内容为基于业务流程的纳税筹划。配套线下教材为《税收筹划，高教出版社2022》。

       通过《纳税筹划》课程的学习，能够随时关注税收法律法规变化情况，注重知识的更新和补充，培养自身适应快速变化要求的能力。结合纳税人涉税业务，掌握纳税筹划操作知识，具备成为应用型人才所必需的纳税筹划技能；为走上工作岗位打下坚实的专业理论知识和技能基础。

    该课程入选国家精品在线课程、浙江省级课程思政示范课程、浙江省级精品在线开放课程、浙江省疫情防空期间在线教学及实践案例汇编，获浙江省高职院校“互联网+教学”优秀案例特等奖，课程服务于终身学习与职业发展需求。主流课程平台上，《纳税筹划》职业教育在线课程独此一门。配套的《税收筹划》国规教材总销量7万多册。

课程具体设计时，结合税种和企业运行流程，将课程内容细分为7个项目、25项任务。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生真切体会到纳税筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业纳税筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要。通过本课程的学习，能做到依法纳税，合理节税。

（1）税法（税务会计）：我国现行税收制度关于各种税的具体规定、税收优惠政策、税收征管制度。

（2）中级财务会计：应交税费的会计处理方法，涉税经济业务的会计核算，资产的确认、计量和处置。

（3）财务管理：企业筹资、投资、营运资金、股利分配的有关知识。

1.林松池.《税收筹划》,高等教育出版社,2023 

2.林松池.《税收筹划学习指导、习题与项目实训》、高等教育出版社，2023.

3.盖地.税务筹划研究,人大出版社,2013 

4.蔡昌.税收筹划理论、实务与案例,人大出版社,2016

5.刘建民、谭光荣 .税收筹划,湖南出版社,2009.06

6.庄粉荣.纳税实战精选百例,机械工业出版社,2012.01

7.萨莉.M.琼斯.税收筹划原理---经营和投资规划的税收原则,中国人民大学出版社,2008.07

8.梁云凤译.高级税收战略,人民邮电出版社,2010.10

9.林松池.纳税会计（第2版），电子工业出版社，2023 

Q :  

已经学过其他税务类课程（税务会计、纳税实务等），还有必要学习《纳税筹划》课程吗？

A :  

非常有必要。虽然《纳税筹划》课程和其他税务类课程都与税法相关，要求依法纳税，讲授的课程都需要有会计税务基础。但是，其他税务类课程教授的内容侧重于某一会计时期涉税事项的核算、申报，做到合法纳税。《纳税筹划》课程是要从全盘角度考虑，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，实现企业价值最大化。《纳税筹划》课程更多的是对其他税务类课程的一个延伸和拔高。

Q :  

如何学好《纳税筹划》课程？

A :  

根据自己学习习惯进行灵活学习。利用碎片化时间观看课程视频、参与讨论，利用集中时间完成作业和测试。学习中遇到问题，可以发帖求助老师和学伴。