税务实务
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课程详情
课程评价
spContent=《税务实务》课程针对企业财税业务涉及的各个税种,进行全面系统地阐释和解析。通过学习,学员能够熟悉各税种情况,进行及时准确的申报和涉税处理,保护纳税人合法权益,并通过税收筹划等手段降低企业成本,提高经济效益。
—— 课程团队
课程概述
  •  纳税是纳税人的光荣义务,对企业来说,也是不容忽视的重要经济业务。正确办理涉税业务是税务会计必备技能,加强税务会计职业素养的培养,降低企业涉税风险是我们课程的开课目标。本课程以培养实践技能为主,以9项工作任务为教学内容,以工作流程为教学主线,按层次分阶段进行教学,通过教学使学生具备从事涉税业务所必需的职业能力。

  • 本期课程将开设15周,每周4学时,提供两种形式的教学视频供学习:

  • 1.老师针对重点难点进行讲解,帮你理清办税业务,让你知其然,还要知其所以然;为后续专业课学习奠定坚实的基础;

  • 2.专家访谈,请税收专家答疑解惑,掌握最新行业前沿应用。

  • 课程开发团队由平顶山工业职业技术学院刘爱针老师担纲,成员包括平顶山工业职业技术学院顾惠芳、张振华、周金龙、秦跃虎,河南职业技术学院郑斌斌。


授课目标

通过对《税务实务》课程的学习达到:掌握税务会计核算的基本理论和基本方法;具备 "日常办税业务处理"、"税收筹划" 等职业核心能力:能够及时准确的申报和涉税处理,为考取专业技术资格证书创造条件。

课程大纲

任务1 税务调研

税收基本知识

任务1单元测验

任务1作业

任务2  增值税

增值税认知

一般纳税人增值税额的计算

小规模纳税人应纳税额的计算

增值税的会计处理

任务2  讨论

任务2 单元测验

任务2作业

任务3  消费税

消费税认知

消费税额的计算

消费税的会计处理

任务3 讨论

任务3 单元测验

任务3 作业

任务4 个人所得税

个人所得税认知

个人所得税额的计算

个人所得税纳税申报与缴纳

任务4 讨论

任务4 单元测试

任务四作业

任务5 企业所得税

企业所得税认知

应纳税所得额计算

资产的税务处理

应纳税额计算

企业所得税的缴纳

任务5讨论

任务5  单元测试

任务5作业

任务6  资源税

资源税认知

资源税的会计处理

任务6 讨论

任务6 单元测试

任务6作业

任务7  财产税

房产税

契税

车船使用税

城镇土地使用税

任务7 讨论

任务7 单元测试

任务7 作业

任务8 行为目的税

印花税

耕地占用税

土地增值税

车辆购置税

任务8 讨论

任务8 单元测试

任务8 作业

任务9  纳税筹划

纳税筹划概述

任务九 讨论

任务九单元测试

任务九作业

预备知识

本课程要求学员具备基础会计相关知识。


证书要求

课程设置合格、优秀两档结业标准,其中成绩60分-79分为合格,80分以上为优秀。

课程评价有4部分组成:

  • 1.单元测试(45%):每个单元测试包括15道客观题,占总分值的5分,需要在60分钟内完成,可以尝试3次,取最高成绩。本课程共9次单元测试。

  • 2.作业(25%):作业提交形式不限,从第二周开始提交作业,并进行同伴互评,本课程共提交9次作业,具体要求见每次作业说明。

  • 3.期末考试(20%):共30道客观题,每题1分,需要在60分钟内完成,只允许尝试1次。

  • 4.课堂讨论(10%):课堂讨论成绩以“课堂交流区”有效回帖的数量来考核。如果学员有效回帖数量达到10次及以上,可得满分10分,计入总评成绩;如果学员有效回帖数量为9次,可得9分,计入总评成绩;以此类推。注意:只有在“课堂交流区”的有效回帖才计入成绩,其他讨论区的不计入该部分成绩。



参考资料

梁文涛,《税法》,立信会计出版社 ,ISBN978-7-5429-5244-8/D

王倩,《税务会计实务》,上海财经大学出版社,ISBNI978-7-5642-1969-7

http://www.chinatax.gov.cn(国家税务总局网)

http://www.chinesetax.gov.cn(中国税务网)

http://www.mof.gov.cn(财政部网)

http://www.jsgs.gov.cn/col/col3/index.html(江苏省国家税务局)

 


常见问题

问:我是初次接触MOOC,应该怎么开展学习?

答:学习前要先浏览课程介绍页,了解课程的相关信息,包括课程概述、证书要求、作业布置等,对页面板块也要多加熟悉;及时上课,按时完成作业,多参与讨论区互动,适当地开展课外拓展。

 

问:要是我不小心忘记按时上课怎么办?

答:同学们不要轻易落课,注意开课时间,错过了可以补课,但一定要及时,还要留意课后作业的上交时间,切勿错过。

 

问:遇到不会的问题,能有老师在线回复吗?

答:课程有讨论区,你可以在这里提出问题,也可以回答别人的疑问,还可以就某一个问题发起讨论。我们会在晚上集中、统一处理学员的疑问。

 

问:作业要求难吗?

答:课程作业考虑到选课同学的具体情况,强调趣味性和可操作性,没有设置高难度作业,同学们注意完成作业后要参与互评才能计算成绩。

 

问:课程学习和认证证书是免费的吗?

答:课程学习和电子版认证证书是免费的,纸质版认证证书需要按照平台的要求支付相应的费用。

 

问:考试是不是很难,通过率高吗?

答:认真交作业,独立完成作业,参与作业互评,坚持跟完课程,就会有很好的结果。