营运资金管理
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spContent=在经济全球化、金融危机频发和经济新常态背景下,营运资金管理的地位和作用日益突出。传统营运资金管理理论和教育已严重落后于日新月异的营运资金管理实践。为此王竹泉教授带领课程开发团队于2009年面向本科生单独设立“营运资金管理”课程,本课程已逐步成为在国内学界、职业界有广泛影响的特色课程。
—— 课程团队
课程概述

营运资金管理关乎企业的生存和发展。在经济全球化、金融危机频发和经济新常态的背景下,营运资金管理的地位和作用日益突出。传统营运资金管理理论和教育已严重落后于日新月异的营运资金管理实践。课程负责人王竹泉教授及其带领的研究团队在国家自然科学基金、教育部新世纪人才支持计划、财政部全国会计领军人才培养工程等的支持下,自2009年起与中国会计学会合作在中国海洋大学设立了中国企业营运资金管理研究中心。研究中心以“基于渠道管理的营运资金管理理论”和“资本效率与财务风险分析体系”等创新理论方法以及“中国上市公司营运资金管理调查”、“中国上市公司营运资金管理绩效排行榜”、“中国上市公司营运资金管理数据库”、《营运资金管理发展报告系列丛书》、“营运资金管理高峰论坛等系列标志性成果为依托,自2009年起在中国海洋大学面向本科生单独开设了“营运资金管理”课程,经过几年的不断充实和完善,该课程已成为一门在国内学界、职业界有广泛影响的特色课程,并在科学研究、人才培养和社会服务的良性互动方面做出了表率。营运资金管理慕课除中国企业营运资金管理研究中心主要研究人员主讲外,还吸引了学界和业界专家的专题报告,旨在更大的范围内分享营运资金管理创新的理念、模式和方法,为推进营运资金管理理论研究和管理实践的提升做出应有的贡献。


授课目标

通过课堂教学,让学生熟悉国内外企业营运资金管理前沿动态、掌握科学的营运资金管理绩效评价方法、了解主要行业营运资金管理特点和应用案例、掌握国内外企业营运资金管理先进理念和方略;使学生深刻体会营运资金管理理念创新的精髓和实践创新经验;让学生在加深对所学知识理解的基础上加以创造性应用。

课程大纲

绪论

第一节 资金运动与经济活动分类

第二节 资金运动与财务报表

第三节 营运资金管理的地位

第四节 营运资金管理课程简介

学习资料1 复星医药2006年、2012年年报

绪论 单元测验

绪论 单元作业

第一章 资金效率与财务风险

第一节 资本、资金与资产

第二节 资金与资本的分类

第三节 资金效率分析评价

第四节 财务风险分析评价

第一章 单元测验

第一章 单元作业

第二章 营运资金概念及其分类

第一节 营运资金的概念界定

第二节 营运资金与偿债能力

第三节 营运资金运用分类

第四节 营运资金来源的分类

第二章 单元测试

第二章 单元作业

第三章 营运资金需求预测

第一节 营运资金需求量预测

第二节 现金流量预测

第三章 单元测试

第三章 单元作业

第四章 营运资金管理绩效评价

第一节 营运资金管理绩效评价概述

第二节 按要素的营运资金管理绩效评价

第三节 按渠道的营运资金管理绩效评价

第四章 单元测试

第四章 单元作业

第五章 营运资金筹集

第一节 营运资金融资结构与资金成本

第二节 营运资金融资结构与财务风险

第五章 单元测试

第五章 单元作业

第六章 营运资金管理创新的理念

第一节 业务、财务一体化

第二节 资源共享与信息共享

第三节 流量化解存量

第六章 单元测试

第六章 单元作业

第七章 业务创新与营运资金管理

第一节 供应链与营运资金管理创新

第七章 单元测试

第七章 单元作业

第八章 管理创新与营运资金管理

第一节 利益相关者视角的营运资金管理——2015营运资金管理高峰论坛专家演讲

第二节 中石油大司库案例——2015营运资金管理高峰论坛专家演讲

第三节 国有企业混合所有制改革与国资监管转型

第八章 单元测试

第八章 单元作业

第九章 营运资金管理调查与分析

第一节 中国上市公司营运资金管理调查体系

第二节 中国上市公司营运资金管理调查基础数据采集

第三节 曹玉珊教授对“中国上市公司营运资金管理调查:2015”的点评

第九章 单元测试

第九章 单元作业

预备知识

财会基础知识

证书要求

完成课程视频学习

完成单元测试(占总成绩30%)、单元作业(占总成绩30%)、期末考试(占总成绩40%)三部分内容的测试,获得课程总成绩,课程总成绩满分100分,成绩为90分以上者,获得课程优秀证书,成绩在60分-90分之间获得课程合格证书。

参考资料

1.教育部、财政部“十二五”职教师资素质提高计划财务管理专业职教师资培养资源开发成果系列丛书,《营运资金管理》,王竹泉、孙莹等著,中国财政经济出版社,2016年12月出版。定价42元。


2.营运资金管理发展报告系列丛书,《资本效率发展报告2017》,160万字,定价220元,2017年10月,中国财政经济出版社出版。


3.营运资金管理发展报告系列丛书,《财务风险发展报告2017》,139万字,定价200元,2017年10月,中国财政经济出版社出版。

营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2016》,155万字,定价150元,2016年10月,中国财政经济出版社出版。


4.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2015》,132万字,定价135元,2015年10月,中国财政经济出版社出版。


5.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2014》,160万字,定价150元,2014年11月,中国财政经济出版社出版。


6.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2013》,145万字,定价150元,2013年11月,中国财政经济出版社出版。


7.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2012》,210万字,定价150元,2012年11月,中国财政经济出版社出版。


8.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2011》,208万字,定价150元,2011年10月,中国财政经济出版社出版。


9.营运资金管理发展报告系列丛书,《营运资金管理发展报告2008-2010》,120万字,定价100元,2012年1月,中国财政经济出版社出版。


10.中国资金管理智库数据平台,http://cmttc.ouc.edu.cn


11.中国企业营运资金管理研究中心网站,http://www2.ouc.edu.cn/bwcm


12.了解更多营运资金管理研究领域的动态,可关注我们的微信公众号:bwcmcenter