依法纳税是任何一个经济组织承担的法定义务，随着我国税收征管体系的不断完善，涉税业务处理贯穿企业经营活动的全过程，因此，掌握税费核算与申报的基本技能是中小企业会计人员必须的能力与素质。

本课程旨在培养学生实际工作必备的涉税业务处理能力，掌握涉税业务判断，税金计算、纳税申报与缴纳等相关的税收知识和操作技能，树立依法纳税，维护企业合法权益的意识。

本课程学习时长为16周，其中在线学习14周左右，后安排《税费核算与申报》的综合实训和期末考试。线上学分2分。

把《税费核算与申报》课程建设成以学生为主体，以丰厚的教学资源为支撑，面向大学生和税务会计岗位初学者的在线开放课程。旨在培养学习者实际工作必备的涉税业务处理能力，树立依法纳税，维护企业合法权益的意识。

1、知识目标：使学习者能够了解企业税收征收管理的基本规定与程序，熟悉企业增值税、消费税、城市建设维护税、教育费附加、印花税、车船使用税、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税等税收法律规定，具备各种涉税业务类型判断能力，掌握不同税种应纳税额的计算与会计处理方法。

2、能力目标：能依据企业发生的经济业务，依法完成纳税申报的各项工作，初步树立税收筹划的意识。

3、素质目标：培养学习者敬业爱岗精神和良好的会计职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行沟通交流。

学习本课程的学员需要有一定的会计基础、财经法规等知识

选用教材：自编校本讲义《税费核算与申报》、《税费核算与申报习题集》、《税费核算与申报实训》

参考资料：

1、考证教材：税务师资格考试相关教材、中级会计师职称考试相关教材

2、高职高专教材：王碧秀主编《税务会计》 东北财经大学出版社；梁伟祥主编《税务会计》高等教育出版社

3、财税法规库：包含增值税暂行条例、企业所得税法、个人所得税法、消费税暂行条例等

4、网络学习资源：国家税务总局网站、江苏省国税局网站等、爱课程在线开放课程平台、学院超星网络教学平台

5、微信公众号资源：中国会计视野、中国税务报、马靖昊说会计等