税法
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课程评价
spContent=税法课程是财经类专业的基础课程,本课程将近年来国家税制改革的相关内容进行了梳理,以最新的知识作了介绍,充分体现了税法的适用性和时效性,该课程有利于大学本科学生及社会各界人士的自学,能提高大家分析和解决实际税收问题的能力。
—— 课程团队
课程概述

本课程主要教学内容分为二个部分:第一部分是税法概述,主要包括税收的概念和特征、税制要素、税收分类和税收法律体系等。第二部分是税收制度,主要包括流转课税、所得课税、资源课税、财产课税、行为课税等五大类税种的讲授,主要讲授增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税五个税种。税制部分是本课程的重点和难点。通过本课程的学习,使学生能对经济生活中的涉税问题有一个全面详细的了解和掌握,对税法的形成有完整的概念,尤其是对税收制度的具体掌握与运用,有着积极的帮助和重要的意义。


授课目标

通过本课程的教学,要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识,使学生能理论与实践相结合,能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款。

课程大纲

第一章    税法概论

税法概论测试题

第一课时:税法的概念及税收的特性

第二课时:税制的构成要素之一

第三课时:税制构成要素之二

第四课时:税制构成要素之三

税法概论作业

第二章    增值税法

第一课时:增值税的概念、特征及类型

第二课时:增值税的纳税人

第三课时:增值税的征税范围(一)(上)

第四课时:增值税的征税范围(一)(下)

第五课时:增值税的征税范围(二)

第六课时:增值税的税率(一)

第七课时:增值税的税率(二)

第八课时:增值税的优惠(一)

第九课时:增值税的优惠(二)

第十课时:增值税应纳税额的计算(一)

第十一课时:增值税应纳税额的计算(二)

第十二课时:增值税应纳税额的计算(三)

第十三课时:增值税应纳税额的计算(四)

第十四课时:增值税应纳税额的计算(五)

第十五课时:增值税应纳税额的计算(六)

第十六课时:增值税的征收管理

增值税法测验

增值税法作业

第三章  消费税法

第一课时:消费税的概念、类型及特点

第二课时:消费税的税制构成要素之一

第三课时:消费税的税制构成要素之二

第四课时:消费税的计税依据

第五课时:生产销售环节应纳税额的计算

第六课时:委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算

第七课时:已纳消费税扣除的计算

第八课时:增值税和消费税案例

第九课时:金银首饰消费税

第十课时:消费税的征收管理

消费税法测验

消费税法作业

第四章  企业所得税法

第一课时  企业所得税概述

第二课时  企业所得税的纳税人及征税对象

第三课时  企业所得税税率

第四课时  企业所得税收入总额的确定

第五课时  企业所得税税前扣除原则及范围

第六课时  工资、薪金及三项经费的扣除

第七课时  利息支出扣除

第八课时  业务招待费和广告费的扣除

第九课时  公益救济性捐赠扣除

第十课时  资产损失的扣除

第十一课时    不得扣除项目与亏损弥补

第十二课时  境外所得抵免税额的计算

第十三课时  企业所得税计算举例(一)

第十四课时  企业所得税计算举例(二)

第十五课时  税收优惠与税收征管

企业所得税测验

企业所得税法作业

第五章   个人所得税法

个人所得税法测验

第一课时  个人所得税概述及纳税义务人

第二课时  个人所得税征税范围(一)

第三课时  个人所得税征税范围(二)

第四课时  个人所得税的税率

第五课时  个人所得税应纳税所得额的确定

第六课时  个人所得税应纳税额的计算

第七课时    个人所得税特殊事项的处理(一)

第八课时    个人所得税特殊事项的处理(二)

第九课时    税收的优惠政策和征收管理规定

个人所得税法作业

第六章  小税种

第一课时     资源税、土地增值税

第二课时    车辆购置税法、车船税法

第三课时  印花税法

第四课时    房产税法

第五课时  城镇土地使用税、契税

第六课时  城市维护建设税法、烟叶税法、耕地占用税法

其他各税测验

其他各税作业

预备知识

学习该课程需要先修相关课程:宏观经济学、财政学、会计学、财务管理等,以便于更好的理解掌握税法知识。


证书要求

参考资料

    (一)教材

  • 中国注册会计师协会,《税法》,经济科学出版社

    (二)阅读资料、文献

  • 税收的杂志:《税务研究》、《涉外税务》、《税务与经济》、《财贸经济》、《财政研究》、《经济研究》等。

  • 税收的报纸:《中国税务报》、《中国财经报》等。

  • 史蒂芬·霍尔姆斯(Holmes.S)《权力的成本——为什么自由依赖于税》,北京大学出版社,2011.

  • 威廉配第《赋税论》,华夏出版社, 2006年。

  • 李炜光《税收的逻辑》,世界图书出版公司,2011

  • 赵恒主编《税收百家史话》,陕西人民出版社,2006年

  • 翁礼华 《 纵横捭阖:中国财政文化透视 》,中国财政经济出版社,2004年

    (三)专题网站、学校网络资源         

  • 国务院发展研究中心信息网, http://www.drcnet.com.cn

  • 国家税务总局网站,http://www.chinatax.gov.cn

  • 财政部财政科学研究所网站,http://www.crifs.org.cn

  • 中国财税法网,http://www.cftl.cn/

  • 中国权威经济论文库,http://thesis.cei.gov.cn/