中国税法:案例·原理·方法
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课程评价
spContent=生活中“税· 法”无处不在,税法思维已成您立身现代社会的应有基本技能。本课程将和您一起通过探究典型税法案例、明达我国税收法律制度、洞识税制背后的税法基本原理· 方法和逻辑,培养税法意识,提升涉税法律风险防控能力。税法不是关于计算,而是关于智慧。让我们一起来享受不一样的税法学习体验。
—— 课程团队
课程概述

我们置身于税与税法无处不在的世界。关于税与税法,您知道多少?您能否读懂和领会国家的财政税收政策?您能否了然生活中随时遇见的诸如:网络抢红包需不需要缴纳个税?房屋出租、不动产买卖、股权转让,当事人双方能不能通过协议方式转移税款缴纳义务?作为居民个人或非居民个人身份的重要判定标准,183天居住时间如何判定?如果您是税务专业人士,您能否明了同样是虚开发票涉及税前扣除,增值税与企业所得税的法治要求有何不同?个人所得为何要有费用扣除及超额累进税率的设计?凡此种种,不胜枚举。

 

一、我为什么要学习这门课?

大家都能感知税法的重要,然却又将学习税法视如畏途。而其实只要您通达了税制背后的税法基本原理、方法和逻辑,税法就不仅仅再是庞杂、枯燥、计算,您会惊喜的发现,税法原来不仅有用,而且有趣。

本课程正是基于此而设计,并面向法学、非法学专业学生以及其他法学爱好者、公司财会人员、创新创业人士等学习者开设。

 

二、这门课能吸引到我的是什么?

本课程紧密结合“财税法治”时代背景,针对社会对法税融合型人才所需之税法思维以及法律和税务技能,巧妙结合案例、原理、方法等多种手段,经由“法眼明税“、“税眼观法”的课程展开逻辑,通过趣味+情景化对课程内容进行呈现,令学习者在不仅知“税收法律规范”其然,而且还能知其所以然中,愉悦和轻松掌握税法精髓及基本技能。

 

三、这门课的主要内容是什么?

本课程主要侧重从法学的角度阐明税法基本原理和我国税收法律制度,同时强调对税法思维和法律专业技能的培养。课程的知识模块有三:第一是税收和税法基础理论;第二是税收实体法律制度 ;第三是税收程序法律制度。

课程共包含8个知识专题:

第一讲:法眼识税之税法总论

第二讲:法眼释税之税法原则

第三讲:法眼察税之税法要素

第四讲:税眼究法之征纳权义

第五讲:税眼识法之增值税法

第六讲:税眼明法之企业所得税法

第七讲:税眼察法之个人所得税法

第八讲:税眼觉法之税收征收管理法

 

四、我学习这门课能获得什么?

本课程旨在培养学习者确立依法处理涉税事务的意识,掌握税法基本原理和我国税收法律制度,具备税法思维和基本的法律技能,学会运用所学理论解决涉税实务及税务纠纷,切实提升涉税法律风险防控能力。具体而言:

1.对于法学专业学生而言,本课程有助于提升您法税融合,在明晰和系统掌握税法理论知识基础上,明了税收相关知识和实务,掌握税法逻辑和税法技能。

2. 对于经管类专业学生而言,本课程有助于提升您领会税收背后的税法原理和主要法律规则,培养自身税法思维和基本法律技能,从而助力您对税法形成完整的概念,尤其是对税收制度的具体掌握与运用。

3. 对于社会大众学习者来说,本课程则有助于丰富您的税法知识,提升您的法律素养,增强纳税人意识,切实提升涉税法律风险防控能力。

 


授课目标

1.  体系化掌握税收和税法理论知识和我国税收法律制度,洞识税制背后的税法基本原理、方法和逻辑。

2.  不断提炼税法思维,培养税务法律技能。

3.  培养关注和洞察国家的财政税收政策,锤炼顶层和理性的思辨能力。

4.  学会运用所学理论解决涉税实务及税务纠纷,切实提升涉税法律风险防控能力。


课程大纲
预备知识

本课程无特殊要求的先修课程,适合法学类、经济类、管理类等专业的在校学生,以及社会上的法学爱好者、公司财会人员、创新创业人士等修读。

 


证书要求

     本课程评价采用百分制计分,由如下3个部分组成:

    1.单元测试40%,为客观题;

    2.课堂讨论20%,为主观题,需要完成案例讨论或有关税收法律热点问题讨论。要获取满分,学生需要在讨论区的“课堂交流区”中参加老师发起的案例或热点问题讨论,原创的帖子数(回帖)数量总共达20条及以上

    3.课程考试40%(包括期中考试和期末考试,各占50%),为客观题。

 

    综合成绩总得分60~85分(不含85分)为合格,85分及以上为优秀。

    成绩合格及优秀的同学可根据实际需要申请认证证书,认证证书收费:100元/人。

 



参考资料

1. 张守文:《税法原理》(第九版),北京大学出版社,2019年版。

2. 刘剑文:《财税法——原理、案例与材料》(第三版),北京大学出版社,2019年版。

3. 刘剑文、熊伟:《税法基础理论》,北京大学出版社,2006年版。