本课程系统地讲述了我国现行税法的基本要素和企业从纳税准备工作到纳税后续工作的完整的纳税业务过程。通过课程的学习可以使学习者完整地掌握我国现行税种的征税范围、纳税人、税率、减税免税、税额计算和申报缴纳等工作内容。课程的重点是增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的计算与申报。

     本课程根据不同的学习对象和学习目的设定了不同要求：

    （1）本课程对于非会计类专业学生或非会计类岗位的从业者来说，可以通过30课时的学习了解税收的基本知识，熟悉我国现行税法的基本要素，并能根据这些知识判断各种不同类型的生产经营项目、不同的产品或服务的税负水平，有利于学习者在经济管理或生产经营中作出正确的决策，实现税收负担的最优化。

    （2）本课程对于拟参加各种会计、税务类考试的学生或从业人员来说，需要在30课时学习的基础上，完成43课时的随堂练习。通过练习巩固所学知识，同时训练应试能力。这部分内容包括读懂每个项目提供的“典型题例分析”、完成“单行选择题”“多项选择题”“判断题”“计算题”等四种习题。

    （3）本课程对于会计类专业学生或会计类岗位的从业者来说，在上述30课时和43课时的基础上，还需要完成53课时的业务实训。这些实训采用与实际工作完全相同的表格，通过完成模拟的工作项目来训练学习者从事纳税申报及相关业务的能力。其学习内容包括对所提供的业务资料作出职业判断，并进行应纳税额的计算，填写各税种的纳税申报表。

    本次开课计36学时，2学分。

        本次开课面向三种不同对象：一是面向非会计专业学生，作为入门级的基本素质课程开设，学习中只需要完成基本视频的学习和主观题的练习，达到了解我国税法，理解各税种的基本原理、立法精神和主要税法要素，掌握应纳税额计算的基本方法。二是作为会计专业“税法”“纳税实务”“税务会计”等课程的线上教学环节，需要配合线下的实训、讨论、案例分析等现场教学。通过本课程学习达到能够熟练从事企业纳税申报和税务代理及基础的税务管理工作的能力要求。三是对于社会自学者，可以根据学员实际选取需要的部分内容进行不同深度的学习。达到需要什么学习什么，学以致用，及时解决工作中的难题的目的。

        如果您是一位企业管理工作者、法律工作者、创业者或是诸如金融、经济贸易、工商管理等非会计类专业的学生，或者只是税法的好奇者，您不需要特别的预备知识，在学习过程中，您可以不必深入学习关于税款计算、表格填写、工作流程等内容，您学习的重点是各个税种的征税范围、纳税人、税率、减免税等税法要素。在学习这些内容时，对内容的理解比对过程的操作更重要。

        如果您是一位企事业单位会计、会计中介机构（如：会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司等）专业人员，或是大数据与会计、大数据与审计等专业的学生，由于从事这些工作需要熟悉税款计算、申报和业务流程的每一个细节，而这些工作是建立在会计核算信息基础之上的，因此，在学习这些内容之前，您需要具备会计核算基础知识，最好已经学习过企业财务会计。

1. 《纳税实务（第四版）》，杨则文主编，高等教育出版社，2022年10月出版。
   

2. 《纳税实务习题与实训（第三版）》，杨则文主编，高等教育出版社，2019年3月出版。

3. 《纳税实务仿真实训》，杨则文、谢计生主编，高等教育出版社，2020年11月出版。

4. 《税法》，杨则文主编，高等教育出版社，2022年8月出版。

，2022年8月出版。

1. 如果没有任何会计知识基础是否可以选修这门课程？

   答：可以选修这门课程。但是，没有会计基础的学习者应当将课程目标设定为：熟悉税法规定，能够根据给定的产品或经营项目对税收负担进行大概的预算。由于税收是企业最大的几项支出之一，对于企业的经济效益具有重大影响。学习税法对于企业管理者、营销业务人员、创业者、金融工作者等从事除会计、审计等具体税收业务操作以外的经济管理工作者来说具有十分重要的意义。如果学习者具有初步的会计核算知识，可以将课程目标设定为：能够在熟悉税法规定的基础上，直接从事会计、审计等具体涉及税收申报缴纳的日常业务工作。在学习过程中需要将税法的学习与会计的运用结合起来。

2. 税收的计算是不是要求有很深的数学知识？理解税法规定是不是需要具备一定的法律或经济学基础知识？

   答：税收的计算只需要中学程度的数学知识。理解税法虽然需要一些法律和经济学方面的知识，但这并不意味着在学习税法之前需要先学习法律和经济学，本课程老师在讲解过程中凡涉及到这些知识的会作必要的铺垫。